Другое

13 процентов подоходного кому положено

13 процентов подоходного кому положено

Особенности возврата 13 процентного налога


› › › Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.

Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо .Налоговые возвраты бывают следующих типов:

  • .
  • .
  • .
  • .

Возвраты стандартного типа предоставляются на:

  • Детей.
  • Личные цели и обстоятельства.

Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:

  • Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
  • Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
  • Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.
  • Инвалиды Великой Отечественной войны.

Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:

  • Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
  • Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
  • Герои Советского Союза и Российской Федерации.
  • Участники боевых действий в Афганистане.
  • Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
  • Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
  • Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.

Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.Это интересно!

Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей.

На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:

  • Добровольное пенсионное страхование.
  • Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
  • Другие пенсионные накопления.
  • Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
  • Расходы в медицинских учреждениях.
  • Оплату обучения.
  • Лекарственные препараты.

Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств.

Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата.

Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета.

Такой вид дивидендов возвращают раз в год.Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты.

И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей.

13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей.

Но на деле все может быть не так.Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.Только в этом случае он может вернуть деньги.

То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.Только в этом случае он может вернуть деньги.

Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть.

До 2014 года это сделать было нельзя.По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех.

То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).Это важно! Возврат налога в случае кредитования , которые взимает банк.

То есть вернуть можно будет и проценты, которые гражданин уплатил банковской организации.Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог.

На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:

  • Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
  • Работающие пенсионеры.

Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин.

Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб.

225 Найти: © 2017–2021 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Перечень того, с чего можно вернуть 13 процентов

Опубликовано 29.12.2020 автором Александр Васильевич Драгун Кандидат экономических наук, эксперт сайта. Примерно треть населения России вообще не знает, что на законных основаниях возможно возвратить часть уплаченного 13-процентного налога, а другая треть знает, но сомневается в конечном результате и ничего не предпринимает, и только оставшаяся треть пользуется возможностью сохранить весомую часть своего бюджета. Содержание Любое государство мира удерживает с населения подоходныq налог.

В России он составляет 13%. Уплачивается со всех доходов:

  1. реализации недвижимости;
  2. зарплаты;

Внимание: при покупке дачи, гаража, мастерской и строений хозяйственной принадлежности вычеты не оформляются.

  1. сдачи в аренду жилого помещения и т.д.
  2. реализации авто;

Процедура официально называется «налог на доход физлиц» (сокращенно — НДФЛ).

Однако государство на законодательном уровне предусмотрело и возврат удержанного налога (ст. 220 НК Российской Федерации) его плательщику в определенных случаях.

Эта процедура на языке налоговиков называется «вычет». Такой подход к налогообложению физических лиц объясняется желанием законодателей стимулировать некоторые процессы в жизни страны и населения, например, покупку или строительство жилья, повышение уровня образования и т.д. При этом возмещаются траты семейного бюджета на социально значимые нужды не только лично для себя, но и для детей, родителей, мужа/жены.

С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень причин возвращения налога:

  1. основные, куда входят социальная, имущественная и благотворительная группы вычетов;
  2. дополнительные, включающие стандартную, профессиональную и инвестиционную группу льгот.

Льготы по уплате НДФЛ предусмотрены для:

  1. совершившего действия, подпадающие под льготное налогообложение.
  2. достигшего совершеннолетия;
  3. гражданина России;
  4. имеющего непрерывный стаж работы не менее года;
  5. официально трудоустроенного и платящего подоходный налог при величине отчисления в 13%;

Список здесь очень большой. Стандартные льготы положены:

  1. родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
  2. семьям с детьми.
  3. инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
  4. военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);

Соцвычеты положены:

  1. за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном );
  2. за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
  3. оформление полиса ДМС;
  4. собственную учебу или детей, проходящих обучение в:
  • университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
  • автошколах на все типы машин и мотоцикл;
  • платных курсах по изучению иностранных языков,
  1. покупку полиса ДПС;
  2. за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
  3. оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
  4. за участие в программе «Софинансирование».

Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:

  1. оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).
  2. уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
  3. приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;

Профвычеты применяются к:

  1. адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
  2. авторам, за использование их произведений (гонорары);
  3. работникам, заключившим гражданско-правовые договора.
  4. ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;

Размер вычетов определяется типом льготы и затраченных личных сбережений.

Наибольшее возмещение государство предоставляет при приобретении дорогостоящего имущества. Как вернуть 13 процентов от покупки недвижимости? Отметим, этот вычет наиболее известный и самый часто используемый.

Возврат по налоговым сборам от имущественных сделок можно оформить со средств, затраченных на:

  1. приобретение любого вида жилья, вплоть до части комнаты;
  2. на ремонт (отделку) жилого фонда, если в акте передачи жилой площади указано, что она сдана без отделки.
  3. постройку индивидуального жилья;
  4. выплату процентов и комиссионных банку по ипотеке;
  5. покупку земельного участка;

Одновременно в правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, заложены ограничения по величине суммы, с которой производится возврат налога при покупке жилища:

  1. с помощью ипотечного кредита — 3,0 млн. руб. (возвращается 390,0 тыс. руб.).
  2. при оплате собственными средствами — 2,0 млн.

    руб. (возврат составляет 260,0 тыс. руб.);

Важно: покупка жилого фонда с помощью ипотеки до начала 2014 г. не имела ограничений на величину возврата НДФЛ.

А в каком случае государство отказывает в предоставлении льготы? Возврата НДФЛ нет, если:

  1. на оплату покупки использовался материнский капитал;
  2. жильё покупалось у родных или работодателя;
  3. этот вид льгот уже оформлялся.

Сколько раз в жизни можно получить возврат по имущественным сделкам?

Один, при обретении или реализации имущества до начала 2014 г. и многократно, до достижения фиксированной суммы, после. Например, в один год куплена комната за 800000 руб., в другой — дом за 1,0 млн.

рублей, а в третий квартира за несколько миллионов рублей.

Плательщик налога может подавать бумаги на вычет ежегодно, сразу после купли жилья. В результате государство возвратит 260000 руб.

(13% от 2,0 млн. руб.). Важно: НК РФ предусмотрена уплата 13% налога от дохода, полученного в результате реализации жилого помещения или машины. Если имущество находилось в собственности до 3 лет, также действуют льготы (вычеты) при уплате НДФЛ.

Сумма годового возврата не должна превышать величину уплаченного за этот же период налога.

Не возвращенную сумму вычета переносят на следующий год.

Перенос будет производится до полной выплаты начисленного вычета. Любой гражданин России, имеющий официальный источник доходов, уплачивающий 13% налог, может возвратить часть удержанного НДФЛ за платные медуслуги.

1. Оплата медуслуг. Здесь установлены некоторые ограничения:

  1. платные услуги обязаны быть в перечне, подготовленном Правительством;
  2. платная клиника или государственное медучреждение должны иметь лицензию на соответствующие услуги.
  3. произвести вычет можно при оплате собственного лечения, лечения родных (мать, отца, детей, супруга или супруги);

2.

Оплата лекарственных препаратов.

Условия предоставления вычета следующие:

  1. потрачены деньги из семейного бюджета, когда потребовалось покупать лекарства по рецепту лечащего врача;
  2. приобретенные препараты входят в перечень .

3.

Оплата ДМС. Вычет будет произведен, если:

  1. страховщики получили лицензию на этот вид услуг.
  2. был оплачен страховой полис ДМС на оплату лечения;

При оплате медуслуг налога возвращается за:

  1. диагностику;
  2. амбулаторное и стационарное лечение;
  3. санаторно-курортную реабилитацию (отдых).

Важно: все виды платной стоматологической помощи (имплантация, лечение и удаление зубов, брекеты и т.д.) попадают под возврат НДФЛ. При подаче документов на льготу за медицинские услуги необходимо знать:

  1. Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;
  2. Медуслуги, отмеченные кодом «1», возмещаются до 120000 рублей; кодом «2», не ограничены по величине возвращаемого НДФЛ.
  3. Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
  4. Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;

Налоговый кодекс России предусматривает возврат НДФЛ за обучение.

В категорию лиц, кто может воспользоваться этой льготой, подпадают:

  1. Дети в возрасте до 24 лет, занимающиеся на очной форме обучения;
  2. Братья и сестры, обучающиеся на стационаре и не достигшие 24 лет.
  3. Граждане России, имеющие постоянный налогооблагаемый доход, занимающиеся одновременно с работой платным образованием. Учеба может быть в высших учебных заведениях, в том числе получение второго высшего образования, колледжах, автошколах, различных курсах. Форма обучения любая. Сюда также относится образование детей в детских садах (например, платное обучение иностранному языку), но не продленка, бассейн или питание;

Документы на оплату учебы необходимо составлять на плательщика НДФЛ.

Если этого не сделано, льгота не предоставляется. Возвращаемая сумма не может превышать фактическую оплату за учебу. Вычет относится к социальной категории, поэтому не должен быть более 15,6 тыс. руб. Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера?

руб. Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера?

Законодатель предусмотрел в таком случае ежегодное льготное налогообложение.

Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.

Например, величина всех видов дохода, с которых взят налог 13%, за отчетный период составила 620000 рублей. В различные фонды пожертвовано 183000 рублей. Возврат будет сделан с суммы 155000 рублей (620х25/100).

В зачет идут пожертвования:

  1. фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;
  2. НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.
  3. фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
  4. организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;

Возвращение уплаченных налогов за взносы в НПФ и покупку полисов на страхование от болезней регулируются ФЗ РФ № 56 от 30 апреля 2008 г. Возвращение налоговых вычетов производится лишь при внесении определенных сумм в негосударственные ПФ для формирования будущей пенсии, а также страховании здоровья и жизни в добровольном порядке, но только в части оплаты лечения.

Данный вид вычетов отнесен к социальному типу льгот, которые рассмотрены выше. Законодателем оговорены льготы семьям, воспитывающим детей. С появлением первых двух детей сумма вычета составляет 1,4 тысяч рублей в год на каждого из них.

Рождение каждого последующего ребенка увеличивает льготу до 3,0 тысяч рублей. Вычет начисляется до наступления совершеннолетия, но продлеваются до окончания учебы в высшем учебном заведении на стационаре, до достижения 24 лет.

Инвалидам, не достигшим совершеннолетия, величина возврата повышена — стала 12,0 тыс. руб. Вычеты производятся до достижения величины дохода в 350000 руб.

С началом следующего года они возобновляются и продолжаются опять до достижения указанной суммы. Возвращение налога по сделкам имущественного характера можно оформлять многократно.

Главный критерий — не количество покупок жилого фонда, а сумма, за которую он приобретался, — 2,0 млн. руб. Соцвычеты оформляются ежегодно. С чего можно вернуть 13 процентов?

Перечень в 2020 и 2021 году не изменился. Есть изменения только количественные — оформление возмещения налога по имущественным сделкам стало многоразовым. Выплату возвращаемого налога можно получать:

  1. у нанимателя;
  2. в инспекции, к которой приписан налогоплательщик.

За что можно вернуть 13 процентов в налоговой?

Здесь оформляются все виды вычетов. Примерно в июне-июле величина возвращаемого налога будет перечислена налогоплательщику безналичным путем.

Помогла статья? Оцените её!

Загрузка. Ваше имя Ваш комментарий ()

Возврат подоходного налога

08 января 2021 56 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 6 минут чтения 37767 По закону человек, имея какой-то доход, должен платить с него налог 13% в бюджет государства. Об этом мы и поговорим в нашей статье – в каких случаях можно получить возврат подоходного налога и вернуть 13 процентов НДФЛ.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если вы официально устроены и получаете зарплату, наверняка знаете, что вы получаете не ту сумму, что указана в трудовом договоре, а чуть меньше. По факту вы получаете 87% от своей зарплаты.

Куда же уходят оставшиеся 13%? Это и есть тот самый подоходный налог – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его удерживает ваш работодатель и перечисляет в бюджет государства.

Если вы не устроены официально, то должны самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, в которой указываются ваши доходы и расходы. И должны сами платить подоходный налог. Например, вы сдаете квартиру в аренду или продали имущество.

Вы получили доход. По закону вы должны со своего дохода 13% перечислить в бюджет в качестве НДФЛ. Пример: Иванов не устроен официально, но он сдает две квартиры в аренду.

За год его доход от сдачи жилья в аренду составляет 500 000 руб. Иванов обязан заплатить 13% от этой суммы – 65 000 руб.

в качестве НДФЛ. Но иногда государство позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов. Если точнее, то налоговый вычет – это либо возврат ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого и уплачивается этот самый НДФЛ).

Многие называют это «возврат 3-НДФЛ» или «возмещение 3-НДФЛ», а спрашивая про налоговый вычет, подразумевают вопрос «как вернуть 3-НДФЛ». Это не совсем верные понятия, поскольку 3-НДФЛ, как мы уже сказали выше – это декларация о доходах и расходах, и ее вы вернуть никак не можете.

А вот уплаченный налог – вполне. Прежде всего, чтобы вернуть подоходный налог, вы должны его заплатить. То есть у вас должны быть доходы, с которых вы платите 13% (кроме дивидендов).

А еще вы должны быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России более 183 дней в году. При выполнении этих двух условий, вы имеете право на возврат НДФЛ.

В зависимости от вида налогового вычета вы можете вернуть разные суммы, но основное правило одно – сколько бы вам не было положено к возврату, вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, нельзя.

То есть сколько было уплачено НДФЛ, столько максимально и можно вернуть. При покупке жилья можно воспользоваться налоговым вычетом и компенсировать часть расходов. 260 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку жилья на свои средства Пример: Майоров купил квартиру за 3 млн руб. Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс.
Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс.

руб. Серегин купил комнату за 900 000 руб. Он может заявить к вычету всю сумму и получить возврат подоходного налога в размере 117 000 рублей. 390 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку в ипотеку Помимо основного возврата подоходного налога в размере 260 000₽, вы можете воспользоваться также вычетом по процентам ипотеки и вернуть дополнительно до 390 тыс.

руб. за фактически уплаченные проценты. Пример: Зиновьев купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб.

и по процентам ипотеки уже заплатил 1 миллион. Зиновьев может оформить возврат НДФЛ и вернуть подоходный налог в размере 260 тыс., а также оформить вычет по процентам ипотеки и получить дополнительно возврат подоходного налога в сумме 130 000 руб. за уплаченные банку проценты.

Социальный вычет ограничен суммой 120 000 руб.

То есть расходы считаются суммарно по всем видам социального возврата – обучение, лечение, взносы на НПО, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование. Максимальный возврат НДФЛ составляет в этом случае 15 600 руб.

Рассмотрим самые популярные из них:

  • за обучение

Вы можете оформить вычет за свое обучение, брата или сестры до 24 лет на очной форме и за ребенка. Пример: Иванов прошел курсы повышения квалификации и.

заплатил 150 тыс.руб. Он может оформить вычет только на 120 000 руб. и вернуть НДФЛ в размере 15 600₽.

Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 тыс. ₽, и дополнительные занятия брата в сумме 60 000₽, он может оформить возврат НДФЛ за оба обучения и вернуть подоходный налог в размере 14 300₽.

  • за лечение и медикаменты

Можно вернуть НДФЛ за свое лечение, мужа/жены, родителей, детей.

Важно, чтобы медуслуги были оказаны российской клиникой, имеющей лицензию.

При расходах на медикаменты необходимо предоставить рецепт на специальном бланке – с печатями врача и клиники и подписью врача. Пример: Сидоров оплатил своему отцу лечение спины и жене стоматологические услуги, потратив на все 100 000 руб. Он может оформить вычет и вернуть 13 000 руб.

Исключение составляют: Обучение ребенка. Эти расходы считаются отдельно и не входят в 120 тыс.

₽. Максимальный возврат подоходного налога (НДФЛ) в этом случае составляет 6 500₽, так как максимальный вычет за обучение ребенка – 50 000 руб. Пример: Соловьев оплатил свое обучение на курсах в сумме 120 000 руб. и еще по 70 000 руб. заплатил за обучение каждого из двух своих сыновей.

Соловьев может оформить возврат подоходного налога за себя и получить 15 600 руб., а также дополнительно вернуть НДФЛ за обучение каждого ребенка и получить максимально положенные 6 500 руб. за одного и за второго ребенка. Общая сумма возврата НДФЛ будет 28 600 руб.

(15 600+6 500+6 500).

  1. Дорогостоящее лечение. Если в справке об оплате стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть подоходный налог с фактических расходов.

Например, вам имплантировали зубы, вы заплатили 200 000 руб.

Это дорогостоящее лечение и в справке указан код «2». Вы можете вернуть НДФЛ с 200 тыс.

₽ и получить возврат подоходного налога в размере 26 000.

  1. Благотворительность. Эти расходы тоже не входят в сумму вычета 120 тыс. ₽ и по сути они не ограничены, но вычет не должен превышать 25% от вашего дохода за год (в некоторых случаях 30%).

Оформляется на работника (налогоплательщика) или на ребенка.

500₽ или 3 000₽ — вычет на налогоплательщика, в зависимости от категории (см. полный перечень лиц в п.1 ст.

218 НК РФ.

  1. 1 400₽ — за первого ребенка
  2. 3 000₽ — за третьего и каждого из последующих
  3. 1 400₽ — за второго ребенка

Если ребенок инвалид, то дополнительно платится: 6 000₽ — опекунам или попечителям

  1. 12 000₽ — родителям или усыновителям

Деньги можно получать до совершеннолетия детей или до 24 лет, если они проходят обучение по очной форме.

Данный вычет проще оформить через работодателя – вы пишите заявление, и ваш налогооблагаемый доход уменьшают. Пример: У Захарова трое несовершеннолетних детей.

Второй по счету из них инвалид. Захаров может оформить вычет в общей сумме 17 800₽ (1 400₽+1 400₽+12 000₽+3 000₽). Зарплата у Захарова 25 000 руб., то есть с 25 тыс.руб.

он платит подоходный налог (НДФЛ).

Но после оформления вычета он будет платить налог с остатка: 25 000₽ — 17 800₽ = 7 200₽. То есть вместо обычного НДФЛ в размере 3 250₽ (25 000*13%), он будет платить подоходный налог 936₽ (7 200*13%). Данный вычет бывает двух видов:

  1. На взносы на ИИС
  2. На прибыль на ИИС

В первом случае вы можете вносить на свой инвестиционный счет деньги и возвращать с него 13% НДФЛ с суммы взноса, но не более 52 000₽ в год, так как максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 400 000₽.

Но возврат по взносам можно получить, только если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, например заработная плата. Пример: Савельев открыл ИИС и внес 600 000₽. Он может оформить вычет на взносы и вернуть только 52 000₽, несмотря на то, что внес он больше 400 тыс.

Во втором случае вы не можете оформлять возврат подоходного налога (НДФЛ), но зато вы не будете платить подоходный налог с прибыли при закрытии счета.

Выбрать, каким видом вычета пользоваться, по прибыли или по взносам, вы должны сами. Вернуть подоходный налог можно двумя способами – с помощью Налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором (при имущественном вычете) было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) или в котором были расходы (обучение, лечение и т.д.). В случае возврата подоходного налога через работодателя, вы можете не ждать конца года.

Вам нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами.

Если возврат НДФЛ оформляется через налоговую, вам дополнительно будут нужны заявление на возврат налога, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ. После чего запускается трехмесячная камеральная проверка, и по ее окончании еще в течение месяца вы получите сумму возвращенного подоходного налога.

Если вы оформляете возврат НДФЛ через работодателя, то вам нужно собрать документы и также подать их в налоговую, но уже не придется ждать три месяца, а в течение 30 дней вы получите специальное уведомление о праве на вычет.

Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета. Теперь вы знаете, что такое возврат подоходного налога (НДФЛ) и за какие расходы его можно оформить. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Подоходный налог с зарплаты

08 января 2021 54 Маргарита Иванова Налоговый консультант 4 минуты чтения 23641 Зарплата — зачастую единственный вид дохода у многих россиян.

И каждый, кто хоть раз получал зарплату, знает, что часть от своего дохода он отдает в бюджет государства. Налог “забирают” в размере 13 процентов от зарплаты.

Но даже те, кто заработную плату не получает, но имеют другой доход, должны платить этот налог. Расскажем, кто, когда и почему должен платить подоходный налог, все ли доходы им облагаются и как рассчитывается НДФЛ. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать НДФЛ с зарплаты — это налог на доходы физических лиц, который платят все граждане, которые официально трудоустроены и получают ”белую” зарплату.

Как правило, подоходный налог с заработной платы рассчитывает и удерживает бухгалтер в компании, где вы работаете.

Ставки подоходного налога прописаны в налоговом кодексе (НК РФ). Основная ставка, которая применяется как “налог с зарплаты” — 13%. Например, вы устроились на работу, в договоре написано, что заработная плата составляет 50 000 р.

Это значит, что на руки вы будете получать 50 000 -13% = 43 500 р.

6500 р — это НДФЛ, который удерживается из вашего дохода ежемесячно. Облагается НДФЛ-ом любой ваш доход.

Есть некоторые исключения, когда платить НДФЛ с дохода не надо.

Эти случаи указаны в Налоговом кодексе. Например, это государственные пособия, алименты, доходы, получаемые по наследству и другие. По каждому виду дохода действуют разные ставки, среди них:

  1. 35% НДФЛ — если выиграете в лотерею или получите приз по результатам конкурса, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг
  2. 13% НДФЛ работодатели вычитают из зарплаты, и столько же вы заплатите сами с иного дохода, например, с продажи квартиры

Запомните основную ставку НДФЛ — 13%, это налог с зарплаты в России.

По этой же ставке рассчитывается налог с иного дохода, кроме заработной платы. Самый простой пример расчета подоходного налога из заработной платы мы привели выше.

От размера оклада вычитается 13% НДФЛ.

Но государство дает возможность уменьшить сумму налога, которая вычитается из заработной платы и пойдет в бюджет. Это называется налоговым вычетом.

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. С помощью вычета можно либо получить возврат налога одной суммой, либо уменьшить налог к уплате.

Но право на налоговый вычет имеют не все и не всегда. Вот самые популярные вычеты:

  1. инвестиционный (в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг на ИИС и по взносам на ИИС)
  2. имущественный (за покупку и продажу имущества)
  3. стандартный (на самого сотрудника и на его ребенка(детей))
  4. социальный (на лечение, обучение, благотворительность и др)

Приведем на примерах, как “работают” стандартный и социальный вычеты:

  • Стандартный вычет на детей предоставляется в размере:
  1. 3 000 р.- за третьего и каждого последующего ребенка
  2. 1 400 р. — за первого ребенка и второго ребенка

Также дополнительно можно получить:

  1. 6 000 р.

    – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

  2. 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Вот пример расчета подоходного налога с заработной платы с учетом налогового вычета.

ПРИМЕР Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года).

Отец работает (его оклад — 50 000 р.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 р.:

  1. на первого и второго — 2800 р. (1400 *2)
  2. на третьего и четвертого — 6 000 р. (3000 *2).

Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать заработную плату на руки в размере — 44 644 р.

Как это рассчитывается? 1 шаг — 50 000 — 8 800 (налоговый вычет) = 41200, 2 шаг — 41 200*13% НДФЛ = 5356 р, 3 шаг — 50 000 — 5356 = 44 644. Если бы налогового вычета у него не было, он получал бы на руки — 43 500 р. (50 000 -13%). А с вычетом его “прибавка” к заработной плате = 1144 р.

  • Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 р., то есть вернуть можно 13% от этой суммы — 15 600 р. Исключение — только дорогостоящее лечение и обучение детей. Если получать вычет через работодателя (уменьшая налогооблагаемую базу), то каждый месяц бухгалтер и вовсе не будет с вашей зарплаты удерживать подоходный налог. Но до того месяца, пока вы не “выберите” сумму возврата.

ПРИМЕР У Удалова И.И. зарплата 50 000 р., за вычетом НДФЛ (6 500 р) он получает на руки 43 500 р.

Он заплатил за лекарства 130 000 р. Ему полагается социальный налоговый вычет в размере 120 000 р (помним про ограничение суммы). Он подает документы на возврат налога в сумме 15 600 р (120 000 р *13%) на своей работе и происходит следующее.

Бухгалтер не удерживает из его зарплаты НДФЛ (по 6 500 р) и он каждый месяц получает по 50 000 р до того момента, пока он не “выберет” всю сумму возврата (15 600 р.).

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно за последние 3 года с момента возникновения права на вычет. Но делать это нужно только через налоговую инспекцию. Потому что у работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода.

Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ. А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно.

Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог. Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

Обратите внимание, что отчитываться самостоятельно за полученный доход (кроме зарплаты) вы должны ежегодно, и указывать в декларации свой годовой доход.

Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

Пример Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р.

Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода.

Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет у работодателя

08 января 2021 58 Алина Сокол Налоговый консультант 8 минут чтения 28018 В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов.

Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.

Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право. НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет. Пример в жизни: У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей.

Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%. Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:

  1. Проценты по ипотеке
  2. Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
  3. Покупку и строительство жилья
  4. Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС

Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы.

Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб.

(это 2000000*13%). Пример в жизни: Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.

Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%). Вывод: вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.

Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке. Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%). Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

Пример в жизни: Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей.

Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету — 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).

Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы. Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:

  1. Паспорт
  2. Документы, подтверждающие покупку жилья
  3. Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)
  4. Документы, подтверждающие право собственности на жилье

Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:

  1. Кредитный договор
  2. Справку об уплаченных процентах

После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы. У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление — это справка для работодателя на налоговый вычет.

После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением.

С этого момента все расчеты производит работодатель.

Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:

  • Получить уведомление
  • Собрать пакет документов
  • Подать их в налоговую
  • Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет

С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.

Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя. В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает сумму вашего вычета. Максимально возможные суммы остаются прежними – 2 млн рублей для основного налогового вычета и 3 млн для вычета по % ипотеки.

Вам также может понравиться...