Налоговое право

Документы для налогового вычета за каартиру

Документы для налогового вычета за каартиру

Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры


Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/shutterstock Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку. Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет. Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб.

— для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

— при погашении процентов по ипотеке.

Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс.

руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости. Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб.

— можно вернуть 13%, то есть 195 тыс.

руб. уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается.

В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру. Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб.

Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него.

Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб.

Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  • Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  • При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  • Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  • Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки.

Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных . Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы.

Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года. Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м.

Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2020 и 2018 годы.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году.

Вернуть налог можно за 2020, 2018 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2020 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  1. свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
  2. акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  3. справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  4. декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  5. документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  6. договор купли-продажи жилья;
  7. свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  8. паспорт;

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  1. график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
  2. договор с кредитной организацией;

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы. Для того чтобы получить имущественный вычет, можно .

В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу.

Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  1. при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  2. при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
  3. при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  4. при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

4.

Подготавливаем копии платежных документов:

  1. подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  2. свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  1. письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  2. копию свидетельства о браке;

6.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя.

Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года.

В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  • По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  • Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  • Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
  • В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры?

Налоговые вычетыПокупка квартирыАнонимный вопрос11 апреля 2018 · 449,1 KИнтересно461,8 KСайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов.
· ПодписатьсяОтвечаетДля получения налогового вычета при покупке нужны:

  1. декларация по налогу на доходы в которой заявлен вычет — оригинал;
  2. платежные документы по оплате квартиры — копии;
  3. договор купли-продажи или долевого участия (ДДУ) — копии;
  4. выписка из госреестра с отметкой о собственности или акт приемки-передачи квартиры (по ДДУ) — копии;
  5. заявление на возврат налога — оригинал.

Никаких других документов предоставлять не нужно.

Об этом сказано в 30 · Хороший ответ5 · 62,7 KКомментировать ответ…Ещё 15 ответов136Бесплатно делимся информацией � Заполним 3-НДФЛ за Вас — не нужно разбираться в законодат.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день! Для получения налогового вычета при покупке квартиры, необходимы следующие документы: 1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). 2. Заявление на возврат налога. 3. Договор о приобретении недвижимости. 4. Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года).
4. Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года). Читать далее2 · Хороший ответ · 10,7 KКомментировать ответ…Финансы1,6 K Бухгалтер.

Отвечаю на вопросы по налоговым вычетам WhatsApp+79117032915 · ПодписатьсяДля оформления налогового вычета Вам потребуется: паспорт; декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ); договор купли-продажи или договор долевого участия; платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья; выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации. Читать далееЗаполняю декларации 3-НДФЛ удаленно по всей России.

Работаю официально. 13 · Хороший ответ12 · 23,3 KПодскажите пожалуйста, а если квартира куплена по дду в 2015, но с мая 2020 я на пенсии, как заполнять 3 ндфл. Читать дальшеОтветить4Показать ещё 11 комментариевКомментировать ответ…Юриспруденция35Юристы по гражданским делам.

Рекомендуем прочесть:  Продажа новостройки налог 2021

· ПодписатьсяПеречень документов для вычета: — Выписка из ЕГРН, — свидетельство, либо акт от застройщика. — Договор на сделку. — Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья. — Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.

— Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе. — Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.

-. Читать далееБесплатная юридическая помощь по гражданским деламХороший ответ · 1,2 KКомментировать ответ…Юриспруденция567Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости. · ПодписатьсяДополню. Если квартира покупалась в новостройке по ДДУ/переуступке, то потребуется акт приема передачи. Если квартира куплена в ипотеку, то положено два вычета — вычет за покупку и вычет за оплату ипотечных процентов.

Для получения ипотечного вычета нужны: — такие же документы как и на вычет за покупку — справку об уплаченных процентов по ипотеке (с.

Читать далееСтатьи о недвижимости простым языком74 · Хороший ответ40 · 111,6 Kпо строящемуся дому в ипотеке.скажитедокументы все теже?Ответить94Показать ещё 10 комментариевКомментировать ответ…658Консультант по вопросам потребительского кредита и ипотеки.ПодписатьсяДобрый день! После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за расходы на уплату процентов по ипотеке. Вычет за покупку выплачивают каждый год.

Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ. Читать далее5 · Хороший ответ · 23,6 KЕсли муж отказывается от своей доли в мою пользу как это отразить в заявлении ОтветитьПоказать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…1,4 KАналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.ПодписатьсяДля оформления налогового вычета Вам потребуется: — паспорт; — декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога; — документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ); — договор купли-продажи или договор долевого участия; — платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья; — выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной.

Читать далее182 · Хороший ответ86 · 197,5 KДолжна ли квартира быть в собственности на момент получения вычета? Если квартира куплена, но спустя год продана. Читать дальшеОтветить4934Показать ещё 54 комментарияКомментировать ответ…-6Частный SEO специалист.

Автор блога dimka1109.ruПодписатьсяДля имущественного вычета необходимы документы : — справка с работы 2-НДФЛ; — 3-НДФЛ; — бумаги, которые являются официальным подтверждением прав на жильё: — свидетельство о гос. регистрации на жилой дом; — в случае купли участка для возведения на нём дома — потребуется свидетельство о регистрации права; — в случае приобретения комнаты или квартиры.

Читать далее42 · Хороший ответ54 · 65,9 KА если выписке из ЕГРН уже год, надо новую брать?Ответить233Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…16Сотрудник Гос службы. Раздаю советы бесплатноПодписатьсяДокументы для налогового вычета в 2020 году: — Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности) получить на сайте: Росреестр.ру (С ЭЦП печатью) — Декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога; — Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) — Паспорт гражданина РФ — Акт приема-передачи.

Читать далее16 · Хороший ответ · 11,1 KКомментировать ответ…61ПодписатьсяОтвечаетВоспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на: — приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли); — приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома; — проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение. Читать далее2 · Хороший ответ · 11,0 KКомментировать ответ…

Налоговый вычет при покупке квартиры

Анонсы 6 июля 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

16 июня 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Разделы:

Есть четыре основные группы таких затрат.

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них. А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (, ,).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().

К вычету также можно принять расходы на:

  1. подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().
  2. работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  3. разработку проектной и сметной документации;
  4. приобретение строительных и отделочных материалов;

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья.

При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т.

д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства. Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет. Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  1. на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
  2. на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику.

Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом.

Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (). Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя.

Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (). Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России ().

Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут (). Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом.

Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости.

Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().
Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена?

Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года ().

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением.

Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы.

При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено ().

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (). Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни ().

Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является.

Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.

К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс.

руб.) попросту бы «сгорел» (, ). Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб.

(, ). Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (). Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  2. вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
  3. вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  4. недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
  5. приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;

предусматривает несколько таких ситуаций.

Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  1. средств работодателей или иных лиц;
  2. выплат, предоставленных из средств бюджетов ().
  3. средств материнского капитала ();

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами () (, ). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (). Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи.

При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (). Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  1. копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  2. подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
  3. ;
  4. заявление о предоставлении налогового вычета;
  5. документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
  6. копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  7. копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  8. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  9. документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  10. (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс.

Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом ().

Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().Последняя актуализация: 6 марта 2020 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Заявления и другие документы на вычет

02 ноября 2020 56 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 6 минут чтения 36102 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов. Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию). Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией.

С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн. Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя.

Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке. Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке.

При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше). Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года.

Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета.

Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке. Шаблон заявления можно использовать такой же, как при вычете по обучению (выше). Заявление по данной форме можно подавать не только работодателю, но и любому налоговому агенту.

Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Полезное

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Полный список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

04 декабря 2020

  1. 5383

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. На данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.

Мы говорим об имущественном вычете при покупке квартиры. . 1. Общий размер вычета от стоимости — 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей, т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн.

руб. x 13% = 260 тыс. рублей. 2. Размер вычета от стоимости в год — 13% от официальной зарплаты за год. Возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

3. Размер вычета от ипотечных процентов — 13% от расходов по уплате ипотечных процентов, но не более 3 млн.рублей. Т.е. вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб. 1 вариант — по окончании года получить всю сумму от налоговой инспекции, 2 вариант — в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который хотите вернуть налоги, подать в налоговую инспекцию документы, см.

список ниже. Налоговая инспекция проверит документы, Казначейство перечислит возвращенный налог на Ваш личный счет. Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет дважды обратиться в налоговую инспекцию.

Первый раз — подать заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Второй раз – получить уведомление примерно через месяц. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года. Полный список документов по имущественному вычету, который необходимо подать в налоговую инспекцию 1.

заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год. 2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты; 3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет; 4.

заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право); 5.

оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии); 6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы); 7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них; 8.

копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них; 9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них; 10.

копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке); 11. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть); 12.

копия кредитного (ипотечного) договора с банком; 13.

копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке; 14.

копия графика платежей по ипотечному договору; 15. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета; 16.

оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно); 17. копию сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога. Например, при покупке квартиры в ипотеку стоимостью 4 млн.

руб. Приобретение квартиры в ипотеку: 4 000 000 руб. Сумма процентов по кредиту (взять из расчета банка): 1 300 000 руб. Сумма, на которую можно получить налоговый вычет: 3 300 000 руб.

(2 млн. руб. лимит + 1,3 млн. руб. %). Налоговый вычет: 429 000 рублей (3,3 млн. руб. х 13%). 1. при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя); 2.

если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета В случае если дело касается только покупки квартиры, то декларацию и документы можно подавать в любое время. Вернуть налог можно за три последних года.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев.

Вам также может понравиться...