Автомобильное право

Как рассчитать амортизацию грузового автомобиля

Как рассчитать амортизацию грузового автомобиля

Онлайн калькулятор амортизации автомобиля — расчет линейным способом и по километражу


» Автор Ольга Лазарева 28.03.2020 В отношении автомобиля чаще всего выбирается либо линейный способ расчета амортизации, либо пропорционально объему выполненных работ (фактическому километражу). Организация сама выбирает удобный способ амортизационных отчислений и закрепляет свой выбор в учетной политике.

Ниже приведены два онлайн калькулятора для расчета амортизации автомобиля, первый позволяет произвести расчет линейным способом, второй — пропорционально километражу. . Ниже представлены два простых калькулятора, которые позволяют в режиме онлайн рассчитать амортизационные отчисления по приобретенному грузовому или легковому автомобилю. Для расчета необходимо заполнить поля онлайн формы, после чего производится автоматический расчет.

Это самый распространенный способ расчета амортизационных отчислений. Чтобы рассчитать амортизацию за год, месяц, достаточно двух исходных параметров:

  • Первоначальная стоимость (в калькуляторе это поле 1) — сумма всех расходов на приобретение автомобиля (легкового или грузового).
  • Срок полезного использования (в калькуляторе это поле 2) — СПИ в бухучете выбирается организацией самостоятельно, исходя из предполагаемого срока службы, в налогом учете СПИ нужно выбирать, исходя из , к которой принадлежит данное транспортное средство — .

В калькулятор вносятся данные о первоначальной стоимости и сроке использования, выраженного в месяцах. Результаты расчета показывают размер годовой и ежемесячной нормы амортизации в процентах, а также размер годовой и ежемесячной суммы амортизационных отчислений.

Ниже можно найти пример расчета амортизации авто линейным методом в данном онлайн калькуляторе. Данный способ также широко применяется в отношении транспортных средств, основывается он на нормативном и фактическом пробеге в километрах. Чтобы рассчитать амортизационные отчисления по километражу для авто в данной калькуляторе, нужно заполнить следующие поля:

  • Нормативный пробег в километрах (поле 2) за весь срок службы — в соответствии с паспортом конкретного автомобиля.
  • Первоначальная стоимость (поле 1) — сумма всех трат на приобретение.
  • Фактический пробег (количество километров, которое проехал автомобиль) — для расчета годовой амортизации указывается годовой пробег (поле 3), для расчета ежемесячной амортизации заполняется месячный пробег (строка 4).

После заполнения указанных данных в калькуляторе, проводится онлайн расчет.

Итогом вычислений становятся данные о норме амортизации, выраженной в рублях на 1 километр, а также сумме отчислений за год или месяц. Пример вычислений по километражу представлен ниже. Пример 1 для линейного метода: Организация купила легковой автомобиль за 750 000 руб.

Для него установлен срок полезного использования 5 лет (5*12мес.

= 60 мес.). Заполняется две строки в калькуляторе:

  1. 1 — 750000;
  2. 2 — 60.

Результаты онлайн вычислений: Пример 2 по километражу: Организация купила легковой автомобиль, для которого нормативный пробег до 250 000 км. Стоимость авто составила 350 000 руб.

В первый месяц ТС проехал 15 000 км. Рассчитаем амортизацию, которую нужно списать в первый месяц эксплуатации. В калькуляторе заполняем три поля — 1, 2 и 4 (350000, 250000 и 15000). Итоги онлайн вычислений: Существует 4 метода расчета в бухгалтерском учете — , , , . В отношении транспортных средств чаще всего выбирается либо линейный метод, либо пропорционально пройденным километрам.

В отношении транспортных средств чаще всего выбирается либо линейный метод, либо пропорционально пройденным километрам. Формулы расчета линейным способом: Норма А.

за год = 1 / СПИ в годах * 100% Годовая А.

= Первонач. стоимость * Норма А.

за год Норма А. за месяц = 1 / СПИ в месяцах * 100% Ежемесячная А.

= Первонач. стоимость * Норма А.

за месяц (или Годовая А. / 12). Можно ввести ускоряющий коэффициент для более быстрого списания стоимости авто в первые годы использования. При этом устанавливается коэффициент ускорения (в пределах 3-х). Если выбран способ вычисления пропорционально пройденному пробегу в километрах, то формулы будут другие.
Если выбран способ вычисления пропорционально пройденному пробегу в километрах, то формулы будут другие.

Формулы расчета по километражу: Норма А. = Первонач. стоимость / Нормативный пробег в километрах Годовая А.

= Фактический пробег в километрах за год * Норма А.

Месячная А. = Фактический пробег в километрах за месяц * Норма А. Рекомендуем статью: .

Расчет амортизации автомобиля

Copyright: фотобанк Лори Многие компании используют в своей работе автомобильный транспорт.

С точки зрения бухучета автомобили являются основными средствами, поэтому при их использовании следует начислять амортизацию. Рассмотрим, как рассчитать амортизацию автомобиля с учетом всех требований законодательства. Чтобы определить, как посчитать автомобиля, нужно в первую очередь выбрать метод ее начисления.

В бухгалтерском учете их существует четыре:

  • Уменьшаемого остатка.
  • Линейный.
  • Исходя из объема работ (для автомобиля – на основе пробега).
  • По сумме лет полезного использования.

На практике в большинстве случаев используют первый или четвертый метод. Рассмотрим их подробнее. Для расчета линейным методом необходимо знать первоначальную стоимость и срок полезного использования (СПИ). Первоначальная стоимость для автомобиля в общем случае – это расходы на приобретение и доставку.

В некоторых случаях сюда могут быть добавлены дополнительные расходы – оплата посреднику, таможенные пошлины и т.п.

Для определения обычно учитывают Классификацию основных средств, утвержденную Постановлением Правительства от 01.01.2002г. Хотя формально она предназначена для налогового учета, при определении «бухгалтерского» СПИ удобно также руководствоваться этим документом. Формула расчета амортизации автомобиля при линейном методе выглядит следующим образом: А = ПС х (100% / СПИ), где ПС – первоначальная стоимость, СПИ – срок полезного использования в годах Рассмотрим, как посчитать амортизацию автомобиля – пример использования линейного метода.
Формула расчета амортизации автомобиля при линейном методе выглядит следующим образом: А = ПС х (100% / СПИ), где ПС – первоначальная стоимость, СПИ – срок полезного использования в годах Рассмотрим, как посчитать амортизацию автомобиля – пример использования линейного метода. Организация приобрела легковой автомобиль.

Стоимость приобретения с учетом дополнительных расходов – 250 тыс.

руб. без НДС, срок полезного использования — 5 лет. Амортизация за год составит: А = 250 х (100% /5) = 250 х20% = 50 тыс. руб. Расчет на основании объема работ позволяет учитывать нагрузку, которую испытывает при эксплуатации и более «адекватно» распределять износ по периодам.

Для автомобилей нагрузка наиболее полно отражается через показатели пробега. Поэтому данный метод применительно к транспортным средствам можно назвать: «расчет амортизации автомобиля по километражу». А = ПС х (ПРф / ПРн), где ПС – первоначальная стоимость автомобиля; ПРф — фактический пробег за расчетный период; ПРн – нормативный пробег за весь срок полезного использования.

Таким образом, чтобы определить, как посчитать амортизацию автомобиля по километражу, СПИ сам по себе не требуется. Нужно только определить общий нормативный пробег транспортного средства. Величина в скобках – это процент амортизации автомобиля, рассчитанный на основании фактического пробега.

Рассмотрим, как рассчитать амортизацию грузового автомобиля по пробегу.

Организация приобрела грузовой автомобиль.

Рекомендуем прочесть:  Пдд повороты на перекрестках

Первоначальная стоимость определена в сумме 600 тыс. руб. без НДС. Для автомобиля был определен суммарный нормативный пробег 160 тыс.

км. За первый год эксплуатации фактический пробег составил 25 тыс. км. Амортизация за первый год составит А = 600 х (25 /160) = 93,75 тыс.

руб. В целях налогообложения используются два способа начисления амортизации:

  • . Расчет в этом случае производится аналогично бухгалтерскому учету.
  • . При этом методе амортизация рассчитывается в целом по группе объектов. Формула расчета износа за месяц выглядит так:

А = ОС х (К /100), где ОС – суммарная остаточная стоимость группы объектов начало месяца К – коэффициент для группы (указан в НК РФ) На практике в налоговом учете обычно используют линейный метод. Это связано не только с упрощением самого расчета, но и с тем, что линейный метод – единственный, при котором «налоговая» и «бухгалтерская» амортизация совпадают.

Поэтому расчет амортизации автомобиля с его применением не только упрощает учет, но и позволяет избежать налоговых разниц.

Транспортные средства обычно стоят недешево, поэтому их часто приобретают за счет заемных средств. Одним из распространенных вариантов является лизинг.

Он позволяет не только приобрести объект, но и в дальнейшем снизить платежи по налогам на имущество и на прибыль. Речь идет об использовании . Действующее законодательство позволяет при покупке объекта в лизинг использовать «ускоряющий» коэффициент в размере до 3.

Однако, применяя этот метод, необходимо учитывать ряд ограничений.

  • Ускоренную амортизацию в бухгалтерском учете можно применять только при использовании метода уменьшаемого остатка (п. ПБУ 6/01). Т.к. в налоговом учете аналогичный метод отсутствует – неизбежно возникают налоговые разницы.
  • Имущество должно учитываться на балансе лизингополучателя.
  • В налоговом учете нельзя применять повышающий коэффициент амортизации автомобиля к основным средствам, относящимся к 1-3 амортизационным группам. Т.е. для значительной части транспортных средств (в частности — для легковых автомобилей, малых автобусов и грузовиков массой до 3,5 т) данная льгота недоступна.
  • В договоре лизинга должен быть пункт о применении ускоренной амортизации с указанием используемого коэффициента.

Существует несколько методов расчета амортизации автомобилей.

На практике чаще всего используется линейный метод и расчет на основании фактического пробега. Если автомобиль приобретен в лизинг, то можно применить ускоренную амортизацию, с учетом предусмотренных законом ограничений.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    ,

Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет | 12:51 20 июня 2020 Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет | 13:31 11 мая 2021 Бухгалтерский учет | 17:53 15 ноября 2016 Бухгалтерский учет | 12:10 27 января 2020 Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет | 13:42 17 ноября 2020 Бухгалтерский учет | 12:05 26 февраля 2021 Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Налоговые проверки Выплаты персоналу Экономика и бизнес Трудовые отношения | 14:05 2 июня 2021 Проверки | 12:20 10 июня 2021 Декретный отпуск Страховые взносы ПФР Регистрация налогоплательщиков Банки Выплаты персоналу Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Как произвести расчет амортизации автомобиля

19429 Амортизация авто – это списание стоимости машины в зависимости от степени ее износа. Данная процедура предполагает постепенное списание по частям на протяжении всего срока эксплуатации ТС. Общие положения и законодательные нормы по вопросу .

Амортизационные списания:

  1. подлежат вычитанию из основных средств;
  2. считаются денежным эквивалентом износа объекта.
  3. относятся к издержкам компании;

Расчеты выполняются не только при приобретении компанией авто, но и при оформлении на работу сотрудника с личным ТС, которое будет использоваться для исполнения служебных обязанностей. Амортизационные траты фиксируются и в бухучете, и в налоговом учете.

Регулярное отражение расходов в этих документах обязательно, так как единовременное списание всех амортизационных отчислений приведет к появлению отрицательных показателей в малом периоде. Выполнение амортизационных расчетов – обязанность как для ЮЛ, так и для ИП. Это ответственность любого налогоплательщика, занимающегося предпринимательской деятельностью.

Расчеты позволяют отчитаться о тратах организации. Они также требуются для таких целей, как:

  1. Передача авто в лизинг.
  2. Оценка реальной стоимости ТС для нужд страховой компании.
  3. Эксплуатация собственного ТС для служебных нужд.

Это обязательная мера для лица, занимающегося коммерческой деятельностью. Основа амортизационных вычислений – это стоимость ТС с вычетом НДС.

Ее нужно поместить на дебете счета «». Списание фиксируется на счете «Амортизация ОС». На протяжении какого срока происходят начисления?

Они актуальны на всем периоде полезной эксплуатации ТС, который устанавливается Постановлением Правительства №1 от 1 января 2002 года. При расчетах могут быть использованы справочники, в которых содержится балансовая стоимость разных моделей авто. Данную стоимость нужно разделить на время эксплуатации ТС.

Результат – это и есть денежный эквивалент износа. ВАЖНО! Если приобретен б/у автомобиль, нужно учитывать период эксплуатации ТС прошлым владельцем. Сведения для выполнения точных расчетов можно узнать из техпаспорта на машину.

Существует несколько методов расчета амортизации:

  1. Метод отчисления по сроку полезного использования объекта. Способ похож на предыдущий. Это ускоренный метод, при котором наибольшие списания проводятся в начале эксплуатации. Основа вычислений – начальная стоимость ТС, при которой авто принималось к учету. Для расчетов применяется следующая формула: начальная стоимость ТС * норма амортизации. Норма износа определяется в зависимости от периода использования авто. Рассматриваемая методика обычно применяется именно для ТС. Норма амортизации выражается в процентах от изначальной стоимости авто на каждую 1000 пробега.
  2. Метод уменьшаемого остатка. Наибольшие отчисления выполняются в начале эксплуатации ТС. Это ускоренный метод амортизации. Разумность способа объясняется тем, что в начале использования производительность машины выше. Со временем она снижается. Поэтому целесообразно проводить амортизацию именно в первые годы эксплуатации. Для произведения расчетов потребуются следующие вводные данные: изначальная и остаточная стоимость, продолжительность полезного использования. Для проведения расчетов используется следующая формула: остаточная цена на начало периода * норма износа * коэффициент форсирования/100%.
  3. Линейный. Суть метода заключается в том, что отчисления равномерно выполняются на всем протяжении срока эксплуатации. Списание происходит равными суммами. Способ отличает масса преимуществ: простота, комфорт, одинаковое распределение скопившейся амортизации. Однако присутствует и относительный минус: данный метод не подходит компаниям, которые желают оплатить больший процент износа в начале эксплуатации ТС. Способ не позволяет провести учет моментального ремонта машины, которая подверглась моральному износу. Для расчета используется формула: среднегодовая стоимость основных средств * норма амортизации ТС/100%.

Организация вправе выбрать любой из существующих методов. Но нужно учитывать, что после ввода авто в эксплуатацию изменить выбранный способов будет нельзя.

Как рассчитать ? Для расчета амортизации легкового ТС лучше всего подходит линейный метод. Первоначальная цена авто должна соответствовать стоимости, указанной в первичных документах.

В стоимость могут входить расходы на доставку машины.

Время полезного использования отдельно устанавливается по каждой группе объектов.

Грузовое ТС предназначается для интенсивной работы. По этой причине фактический износ может наступить прежде выплаты всей стоимости машины.

По этой причине подсчет будет более объективным, если компания использует метод расчета по пробегу. Списания происходят пропорционально длительности и объему работ.

Для проведения расчетов в начале использования нужно подсчитать примерный километраж за весь период эксплуатации.

Реальный километраж определяется за счет снятия показаний со счетчика ТС. Данная процедура проводится ежемесячно.

Как учесть ? Расчеты производятся по следующему алгоритму:

  • Выбор метода вычисления амортизации (обычно это линейный способ).
  • Фиксация выбранного метода в учетных документах предприятия.
  • Выполнение расчетов.
  • Определение периода полезной эксплуатации авто.

Выбранный способ амортизации запрещается менять под конкретный объект.

ВАЖНО! Списания начинают производиться с даты ввода ТС в эксплуатацию, а не с фактической покупки автомобиля и его постановки на учет в ГИБДД.

Начало амортизации – 1 число месяца, который следует за месяцем начала эксплуатации ТС. Рассмотрим пример. Авто было приобретено 25 января.

В эксплуатацию оно введено 15 февраля. В этом случае списания будут производиться с 1 марта. Организация в 2006 году купила ТС за 300 000 рублей.

Период полезной эксплуатации составляет 5 лет.

Сумма чисел лет эксплуатации составляет 15 (1+2+3+4+5). Производятся следующие списания:

  1. 2009 год: 3/15*300 тысяч = 60 тысяч. Месячная амортизация: 60 тысяч/12 = 5 000 рублей.
  2. 2007 год: 5/15*300 тысяч = 100 тысяч. Месячная амортизация: 100 тысяч/12 = 8 333 рубля.
  3. 2008 год: 4/15*300 тысяч = 80 тысяч. Месячная амортизация: 80 тысяч/12 = 6 667 рублей.

Дальнейшие расчеты производятся по аналогии вплоть до 5 года эксплуатации. Для налогового учета сумма амортизационных трат является аналогичной в каждом месяце.

Она составит 5 000 рублей (300 тысяч рублей/60 месяцев использования). Приобретено ТС за 200 000 рублей. Пробег его за 3 года составил 90 000 км.

Расчетный износ равен 18,6%. Для нахождения амортизации нужно стоимость авто умножить на износ: 200 тысяч*18,6%.

Получается 37 200 рублей. Для определения остаточной стоимости нужно вычесть износ из цены ТС. Получается 162 800 рублей. После этого можно подсчитать траты на 1 км пробега: износ делится на стоимость авто. Получается 0,18 р/км (37 200/200 000).

Методы расчета амортизации автомобиля на примерах

20 ноября 20187,3 тыс.

прочитали2 мин.12 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы7,3 тыс. прочитали до концаЭто 57% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияВся стоимость транспортного средства, приобретенного предприятием, сразу никогда не списывается.

Она вычитается постепенно в течение всего срока полезного использования. Считать амортизацию автомобиля необходимо в рамках бухгалтерского и налогового учета.Амортизация автомобиля – это списание стоимости транспортного средства по частям в соответствии с физическим износом.

Иными словами, если машина была приобретена предприятием, то ее стоимость списывается бухгалтерией не сразу, а постепенно в течение нескольких лет.Амортизационные отчисления относятся к издержкам деятельности предприятия. Они вычитаются из основных средств (ПБУ 6/01 от 30.03.2001).

Это денежный эквивалент износа.Считать амортизацию нужно, если:

  1. компания нанимает сотрудника с машиной.
  2. предприятие покупает автомобиль;

Аренда автомобиля может быть учтена на счете 01, на котором отражается информация об основных средствах, находящихся в эксплуатации. Но только в том случае, если этот актив приносит доход более 12 месяцев подряд.Амортизация используется в бухгалтерском и налоговом учете.Она нужна для постепенного списания сумм крупных расходов, чтобы не создавать в коротком периоде отрицательные показатели.Алгоритм расчета следующий:

  1. определите срок полезного использования;
  2. произведите расчеты, применяйте выбранный метод в течение всего срока полезного использования.
  3. отразите в учетной политике выбранный способ;
  4. выберите метод исчисления (чаще используются прямой способ и по сумме чисел срока полезного использования, можно также считать с уменьшением остатка или на основе машино-часов);

Менять метод расчета не допускается для объекта.Когда стоит начинать списывать отчисления, зависит от срока ввода транспортного средства в эксплуатацию, а не факт его покупки.

Также неважно, когда автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД.Изобр.

1. Постановка автомобиля в ГИБДДСуществует несколько способов расчета амортизации автомобиля.

В основу ложится стоимость машины без НДС, отраженная по дебету сч. №1 «Основные средства». Списанные деньги указываются по кредиту счета 02 «Амортизация основных средств».Срок полезного использования можно подсмотреть в . Авто попадают в 3-ю группу (3-5 лет), 4-ю (5-7 лет), 5-ю (7-10 лет).Для расчетов можно использовать справочник, в котором приведена балансовая стоимость модели транспортного средства.

Полученное значение делится на срок использования и получается сумма амортизации.

Нет единого справочника, по которому бы выстраивались все расчеты. За основу допускается брать номенклатурные каталоги, издаваемые специализированными организациями.В бухгалтерии чаще остальных используются два метода – линейный и способ по сумме чисел срока полезного использования. Какой из них применить, выбирает само предприятие.

Однако остановиться на определенном варианте можно до ввода в эксплуатацию объекта учета. И менять его позже уже нельзя.Предполагает равномерное списание средств в течение всего срока амортизации.Например, новый FordTransitв базовой комплектации за вычетом НДС стоит 1 685 тыс.

руб. Предполагается, что на предприятии оно будет использоваться 5 лет (60 месяцев).

В этом случае месячная сумма амортизации – 28, 08 тыс.

руб. (337 тыс. руб. в год). Итого амортизационные отчисления за каждый год составят 20%.Для точного расчета отчислений с учетом износа необходимо принять во внимание пробег с начала эксплуатации, климатические условия, населенный пункт, в котором предстоит использовать транспортное средство, экологическое состояние региона.

Также важна марка и страна производства машины. От качества сборки зависит, во сколько обойдется обслуживание и затраты на сервис.Таблица 1. Экологическое состояниеРасчет на основе приведенных выше данных стоимости автомобиля (1 685 тыс.

руб.). без учета расходов на содержание и обслуживание транспортного средства.5 лет эксплуатация автомобиля = 1+2+3+4+5 = 15Сначала складывается порядковый номер года эксплуатации: первый (1), второй (2), третий (3), четвертый (4), пятый (5), шестой (6). Получается 15. Затем в первый год эксплуатации отчисления считаются так:АО = порядковый год (с конца) ÷ сумму порядковых номеров лет х стоимость автоТ.

обр. в первый год списывается наибольшая сумма, в последний – наименьшая.Таблица 2.

Расчет годовых отчисленийИзобр. 2 Транспортные средстваВ налоговом учете применяется линейный и нелинейный метод.

При линейном методе сумма годовых амортизационных отчислений равна 337 тыс.

руб. (1 685 ÷ 60). Нелинейный описан в .В налоговом учете в начале отчетного периода организация вправе поменять метод исчисления.

Однако если изначально был выбран нелинейный способ, то использовать линейный можно не ранее, чем через 5 лет.Это один из видов амортизации, при котором расчет амортизационных отчислений происходит с повышающим коэффициентом – 2 или 3 ().

Вам также может понравиться...