Другое

Образец чека для оналайн кассы аванс и с учетом аванса

Образец чека для оналайн кассы аванс и с учетом аванса

Как с июля 2020 года формировать кассовые чеки на предоплату и на зачет аванса


14 августа 2020 14 августа 2020 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем С 1 июля 2020 года продавцы, принимающие авансы за товары, работы или услуги, в общем случае должны формировать два чека ККТ. Первый — на получение предоплаты. Второй — на ее зачет, то есть на отгрузку.

В связи с этим возникают вопросы о том, как правильно оформить чеки при интернет-эквайринге, в случае доставки товара курьером и при продаже абонементов на неограниченное число посещений каких-либо мероприятий. Официальных разъяснений на эту тему пока нет.

Мы составили собственное мнение, основанное на законе и на сложившейся практике.

Еще летом 2018 года в статью Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

(далее — Закон о ККТ) были внесены поправки. Законодатели расширили понятие «расчеты» и добавили в него, в числе прочего, «зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов».

При этом сохранилось требование о том, что контрольно-кассовая техника применяется при расчетах (п. 1 ст. Закона о ККТ). Таким образом, продавцов обязали использовать ККТ не только при получении аванса, но и при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет данного аванса.

Однако до 30 июня 2020 года включительно действовало освобождение, предусмотренное частью 4 статьи Федерального закона от 03.07.18 № 192-ФЗ.

Эта норма позволяла не пробивать чеки при зачете предоплаты.

Начиная с июля 2020 года, освобождение утратило силу, и теперь продавцам нужно использовать ККТ дважды: при получении аванса и при отгрузке товара в счет этого аванса.

При оформлении чеков на получение и на зачет предварительной оплаты важно правильно заполнить реквизит «Признак способа расчета». Согласно таблице 28, приведенной в приложении № 2 к приказу ФНС России (далее — приказ № ММВ-7-20/[email protected]), этот реквизит может, в частности, принимать следующие значения:

  1. «ПРЕДОПЛАТА 100 %» — при полной предоплате до момента передачи предмета расчета (то есть товара, работы или услуги);
  2. «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» — при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета.
  3. «АВАНС» — при предоплате, когда невозможно заранее определить перечень товаров, работ или услуг;
  4. «ПРЕДОПЛАТА» — при частичной предоплате до момента передачи предмета расчета;

Получается, что:

  1. при отгрузке товара (работы, услуги) продавец формирует чек с признаком способа расчета «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ». Правда, включать данный признак в печатную форму кассового чека, выдаваемого при отгрузке, не обязательно (примечание 16 к таблице 20, приведенной в приложении № 2 к приказу № в момент поступления предоплаты (аванса) продавец формирует чек с одним из трех признаков способа расчета: «ПРЕДОПЛАТА 100%», «ПРЕДОПЛАТА» или «АВАНС».

В реквизите «Сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей)» следует поставить значение «ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)» (примечание 1 к таблице 19, приведенной в приложении № 2 к приказу № Полный комплект для онлайн‑ККТ: касса по спеццене, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система со скидкой Рассмотрим нюансы оформления чеков в разных ситуациях.

Если клиент перечисляет деньги на расчетный счет продавца, то необходимая сумма зачисляется не сразу, а спустя некоторое время.При внесении предоплаты может возникнуть вопрос: когда нужно оформить чек на аванс — в момент, когда аванс переведен, или при поступлении его на счет поставщика? Ответ содержится в пункте 5.4 статьи Закона о ККТ.

В нем говорится, что при безналичных расчетах кассовый чек можно формировать не позднее рабочего дня, следующего за днем расчетов (но не позднее момента передачи товара). На практике это происходит так. Продавец узнает о поступлении предоплаты из банковской выписки, а она доступна для просмотра на следующий день после зачисления денег на счет.

Продавец узнает о поступлении предоплаты из банковской выписки, а она доступна для просмотра на следующий день после зачисления денег на счет. Значит, поставщик идентифицирует клиента и его заказ на следующий день после получения предоплаты. Именно в этот момент он может сформировать кассовый чек, и требования закона при этом не нарушаются.

А как быть, если товар передан клиенту на следующий день после внесения аванса?

Нужно ли пробивать два кассовых чека: один — на предоплату, а второй — на отгрузку?

На наш взгляд, не нужно. Ведь, как говорилось выше, при безналичных расчетах деньги обычно отражаются в банковской выписке поставщика на другой день после внесения их покупателем.

В итоге оба чека — и на аванс и на отгрузку — приходится пробивать в один день.

Логично предположить, что продавец вправе ограничиться одним чеком и оформить его так, как если бы покупатель рассчитался в момент отгрузки. Сейчас очень популярен способ торговли, при котором клиент переводит аванс продавцу, после чего товар покупателю доставляет сторонняя курьерская служба. Чек на предоплату, очевидно, формирует поставщик.

В отношении чека на отгрузку возникают сомнения: кто обязан его пробить — продавец или курьер? Строго говоря, оформление кассового чека на передачу товара — это обязанность курьерской службы.

Обоснованием является пункт 1 статьи 4.3 Закона о ККТ. В нем сказано, что контрольно-кассовую технику применяет то лицо, которое осуществляет расчеты с покупателем. Поскольку передача заказа в зачет предоплаты — это расчеты, и ими занимается курьер, то он и должен пробить кассовый чек.

Но в жизни такой вариант встречается крайне редко. Чаще всего кассовый чек формирует продавец в момент передачи товара курьеру. Далее чек либо направляют клиенту по электронной почте, либо передают в бумажном виде через курьера вместе с заказом.

Несмотря на то, что такой подход не вполне корректен, проблем с налоговиками, как правило, не возникает.

Многие организации предлагают клиентам купить абонемент, дающий право на неограниченное число посещений каких-либо мероприятий: занятий фитнесом, походов в музей и проч.

При оплате такого абонемента продавец формирует чек ККТ на аванс.

Потом, каждый раз, когда клиент использует абонемент, поставщик должен оформлять чеки на зачет аванса.

Но тут возникают трудности, так как рассчитать стоимость одного посещения заранее невозможно.

Действительно, человек, заплативший за абонемент, например, 10 000 руб., может воспользоваться им 5 раз, а может — 50 раз.

В первом случае цена одного посещения составит 2 000 руб.(10 000 руб. / 5), во втором — 200 руб.(10 000 руб. / 50). К сожалению, полной ясности по вопросу о том, как в такой ситуации правильно оформить кассовый чек, в настоящий момент нет. С нашей точки зрения, эту ситуацию можно рассматривать так, будто продавец реализует не услуги, а право ими воспользоваться.

С нашей точки зрения, эту ситуацию можно рассматривать так, будто продавец реализует не услуги, а право ими воспользоваться. Тогда кассовый чек на отгрузку можно сформировать сразу после вручения абонемента владельцу.Ранее по теме 29 371 29 371 29 371 29 371Популярное за неделю59 00830 91827 98820 67612 ответов на форуме

Как пробить чек на предоплату в онлайн кассе

› Возможность выдачи кассового чека на аванс в онлайн кассах — главный нюанс, интересующий многих предпринимателей, которые установили ККТ и хотят детально разобраться с принципами работы нового устройства.

Согласно новым требованиям законодательства, связанным с массовым переходом всех представителей малого бизнеса на использование онлайн касс установленного образца, все предприниматели обязаны установить расчётное оборудование в установленные правительством сроки.Где купить онлайн-кассуОсваивать новую технику, осуществляющую финансовую отчетность через интернет, предпринимателям весьма сложно, поскольку расчетная система предполагает наличие некоторых нюансов.

Одним из них является возможность внесения авансового платежа при оплате товара — порядок применения ККТ в данном случае будет производиться по определённым правилам.С подобной ситуацией чаще всего сталкиваются продавцы, которые осуществляют оптовую торговлю.

За любой товар или услугу они могут получать авансовый платеж.

Режим предоплаты подразумевает частичную выплату аванса, и главная сложность предпринимателей заключается в том, что стандартный онлайн-чек должен отображать информацию о наименовании организации, количестве приобретенных товарных позиций, а также обязательно содержать детальную информацию о цене. Все эти параметры при осуществлении оптовой торговли могут быть неизвестны заранее.Согласно новому закону №54 ФЗ все расчетные показатели должны обязательно фиксироваться на бланке строгой отчетности.

При законном ведении деятельности необходимо детально учитывать количество и стоимость товарных позиций. Но в отдельных случаях при осуществлении авансовых платежей покупатель не всегда знает точное количество необходимого товара.

Его целью является лишь заплатить авансовый платеж за партию товара, которая в дальнейшем будет приобретена. Поэтому предприниматели сталкиваются с серьезной проблемой правильного оформления фискальных данных на отчетных бланках.Согласно положению статьи 487-ГК, любой покупатель имеет право внести предоплату в установленном размере при наличии договора купли-продажи. Стандартная предоплата может быть внесена за любые товарные позиции независимо от варианта оплаты.

Новый закон 54 ФЗ не предусматривает особых льготных исключений для предпринимателей, работающих по предоплате:

  • Новые изменения в законе (54-фз — статья 1.1) содержат уточняющую информацию — при каких вариантах расчёта должна использоваться новая кассовая техника с фискальным накопителем. Расчетное устройство необходимо использовать при осуществлении любых платных услуг, а также при продаже товарных позиций.
  • Все предприниматели обязаны применять ККТ установленного образца при наличном и безналичном расчете с клиентами, а также при переводе денежных средств через систему электронных платежей.
  • На основании решения (п1. ст. 1.2) новой редакционной политики закона контрольно-кассовая техника нового образца должна применяться для осуществления любой предпринимательской деятельности на территории РФ. БСО с полной информацией об осуществляемой покупке должен быть сформирован при проведении любых транзакций.

Важно!

Новая редакция законодательного решения предусматривает наличие некоторых исключений для продажи товара с предварительной оплатой аванса.Многие предприниматели испытывают затруднения при проведении авансовых торговых операций, поскольку пробивать кассовый чек потребуется независимо от того, является ли платеж предоплатой или стандартный со 100%-ной оплатой за весь товар.Несмотря на то что торговая операция производится не в полном объеме, продавец обязан «сформировать» бланк отчетности, поскольку предпринимательская услуга была осуществлена. Главной проблемой держателей малого бизнеса является то, как именно отобразить предоплату в бланках строгой отчетности.На кассовых бланках нового образца пропечатывается новый реквизит, обозначающий «признак расчета», который детально информирует о статусе торговой операции. Среди стандартных статусов выделяют:

  • «Возврат прихода» — операция обозначает возврат средств клиенту.
  • «Расход» — выдача денежных средств.
  • «Приход» — непосредственное поступление денежных средств от покупателя.
  • «Возврат расхода» — получение средств, которые были выданы ранее.

У многих предпринимателей возникает вопрос — как обозначить в кассовом чеке «признак расчета», если денежные средства были получены в качестве авансового платежа.Поскольку предоплату, вносимую за приобретение товара, нельзя считать стандартной приходной операцией при формировании чеков в системе фискальной кассовой техники, службой ФНС было выпущено отдельное разъясняющее письмо № АС-4-20/21345, содержащее детальную информацию о главном реквизите «Признак расчета».Дополнительно был утвержден проект, содержащий особые положения о расчетных данных фискальной документации, особенностях формирования реквизитов, а также отдельных требованиях к предоставлению торговых учетных данных.

На основании данного документа предприниматель, получающий денежные средства в качестве авансового платежа или предоплаты, должен указать на чеке в качестве «признака расчета» — «Аванс/предоплата».Таким образом, при совершении предоплаты чек обязательно должен быть сформирован и на бланке следует детально обозначить признак совершаемой операции для передачи правильных фискальных данных оператору и ФНС.Важно! Бланк строгой отчётности должен быть сформирован независимо от варианта совершения расчета, поскольку аванс является предварительной оплатой за товар — пробить чек необходимо по общим правилам.Многие пользователи новых кассовых аппаратов задаются вопросом, как правильно сформировать полную информацию на БСО, если общая оплата производится при помощи авансовых платежей. Поскольку общее количество товаров и объемы оказываемых работ заранее неизвестны и детальную информацию невозможно определить в момент совершения предоплаты, правительством были внесены некоторые уточняющие поправки в закон.В письме № 03-01-15 предоставлено решение о возможности отображать совершаемые транзакции в чеке — на документе важно отобразить общее количество денежных средств, полученных в качестве предоплаты и зафиксировать, что это аванс.Чек на предоплату при использовании онлайн кассы формируется особым способом.

Детальную информацию о совершаемой транзакции необходимо представить в отдельном поле расчётного документа. Все обязательные кассовые реквизиты в чеке должны быть отображены — данный аспект предусматривает закон фз-54, который регламентирует прописывать полное наименование товарных позиций, общее количество, номинальную стоимость, а также общую ставку налоговых отчислений с совершаемого платежа.Вся информация предоставляется на БСО только при конечном расчете независимо от срока предоставления предоплаты. При окончательной оплате формируется отдельный чек, в котором указывается общая стоимость без обозначения суммы ранее полученного аванса.Пример правильно составленных фискальных документов при осуществлении частичной оплаты за товар необходимо изучить заранее.

В БСО должна отображаться достоверная отчетная информация.Кассиру необходимо заранее ознакомиться с образцом оплаченного чека, а также авансового чека с правильным признаком — если оплата совершается частично, реквизиты платежа должны быть указаны соответствующим образом.Важно! При осуществлении возврата необходимо пробивать чек с отображением соответствующего «признака».Приказ ФНС № ММВ-7-20/229, регламентирующий утверждение новых кассовых реквизитов, содержит особые рекомендации по детальному формированию кассового чека для товарных операций с предварительной оплатой. Отдельной строкой приведены общие значения признака расчета, а также образец формирования фискальных данных для стандартных торговых операций:

  1. совершение полной оплаты за товарные позиции с учетом аванса в момент передачи предмета оплаты.
  2. авансовый платеж;
  3. частичная предоплата до момента передачи товара;
  4. осуществление предварительной оплаты до момента наступления полного расчёта;

Формирование реквизитных данных в строке «признак расчета» будет полностью зависеть от того, как будет определена торговая операция или услуга, за которую внесена предоплата.Если количество общих товарных позиций или объем оказываемых услуг заранее известны, на чеке ставится признак о частичной предварительной оплате.

Если будущий «объём» торговой сделки заранее не известен предпринимателю, на чеках указывается признак «аванс». При совершении окончательной оплаты нужно выбить признак «зачет аванса» с указанием полученной суммы без учёта предварительной оплаты.Лучшие предложения по цене и качествуСтандартный кассовый чек при использовании новой онлайн кассы должен полностью отображать предмет расчёта на момент полной оплаты. Окончательный чек с расчётным признаком может содержать полное наименование товара независимо от размера авансового платежа.

Специальные бланки строгой отчётности должны полностью соответствовать требованиям, предъявляемым к фискальной документации, поэтому предпринимателю необходимо внимательно вносить реквизитные данные при совершении любой торговой операции.

4

Загрузка.Поделиться ВКонтактеFacebookОдноклассникиTwitterСтатьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи1754Новые статьи© 2018–2021 – Все права защищеныВнедрение онлайн кассы существенно упростит систему налогового контроля и минимизирует риски сокрытия доходов предпринимателями малого бизнеса.

Лучшие онлайн-кассы Создать тему Спасибо!В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Не знаете, как провести аванс по онлайн-кассе? Изучите инструкции

22 марта 2020696 прочитали2 мин.1,2 тыс.

просмотра публикацииУникальные посетители страницы696 прочитали до концаЭто 54% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияКак провести кассовую операцию по онлайн-кассе, если покупатель расплачивается авансом?

По сути, товар или услуга до конца не реализованы и не переданы клиенту. Несмотря на это, кассовая операция должна быть зафиксирована, а ее данные отображены на бумажном носителе.Получив деньги от покупателя, кассир формирует чек с признаком расчета «Приход».

Если осуществляется оплата за конкретные товары или услуги, признаком предмета расчета является «Предоплата». Когда объект реализации заранее неизвестен — «Аванс».Авансовый отчет должен содержать все обязательные реквизиты, установленные 290-ФЗ для кассовых чеков и бланков строгой отчетности. Но к перечню обязательных реквизитов при проведении подобных кассовых операций добавляется признак способа расчета:

  1. «Предоплата» («2») — частичная предварительная оплата;
  2. «Аванс» («3»);
  3. «Предоплата 100%» («1») — полная предварительная оплата.

На завершающем этапе продажи формируется чек с признаком «Полный расчет» («4»).Прежде чем приступить в работе, нужно установить на смарт-терминал два приложения: «Предоплата и аванс» и «Комбооплата».Для формирования чека с признаком способа расчета «Предоплата 100%» нужно сделать следующее:

  1. Нажать на кнопку с надписью «Полная».
  2. Подтвердить платеж, кликнув по зеленой строке с суммой.
  3. Ввести сумму, полученную от клиента.

    Если она соответствует размеру предоплаты, то внизу активируется кнопка с надписью «Без сдачи». Если сумма, выданная покупателем, превышает необходимую, появится кнопка «Со сдачей». Нажать на нее.

  4. Ввести сумму и количество товара или объем услуги.

    Нажать на кнопку «Добавить».

  5. Нажать на кнопку «Товар» и найти объект предоплаты. Также поиск можно осуществить путем сканирования штрихкода товара.
  6. Выбрать форму оплаты: безналом или наличными.
  7. Войти в раздел «Продажи».

Распечатается чек.Второй документ формируется на завершающем этапе продажи:

  1. Найти товар или услугу таким же способом, как и при проведении предоплаты.
  2. Перейти в раздел «По предоплате».
  3. Указать сумму (в данном случае она соответствует размеру предоплаты).

    Подтвердить оплату.

  4. Нажать на кнопку «Все способы оплаты» и выбрать форму расчета.
  5. Войти в раздел «Продажи», нажать на кнопку «Товар».

Начнется печать чека.При формировании чека по частичной предоплате на смарт-терминале Эвотор:

  1. Нажать на кнопку «Добавить».
  2. Нажать на кнопку «Частичная».
  3. Найти требуемый товар или услугу.
  4. Перейти в подраздел «Товар» в разделе «Продажи».
  5. Кликнуть по кнопке «Предоплата».
  6. Выбрать форму расчета.
  7. Ввести сумму, соответствующую размеру предоплаты, количество товара или объем услуги.
  8. Ввести сумму, полученную от клиента. Нажать на кнопку ниже.

Документ по частичной предоплате сформирован.Инструкция для проведения полного расчета:

  1. Войти в раздел «Все способы оплаты» и указать «Комбооплата».
  2. Выбрать форму расчета и подтвердить платеж.
  3. Ввести полную стоимость.
  4. Провести платеж.
  5. Ввести сумму предоплаты. Нажать на зеленую кнопку «Оплатить».
  6. В этом меню выбрать «Все способы и платежи».
  7. Найти в базе наименование товара или услуги, по которым проводилась предоплата.

    Можно сканировать штрихкод.

В чеке с полным расчетом будет указана общая стоимость товара или услуги, а также сумма предоплаты.Внесение аванса по кассе Меркурий осуществляется аналогичным образом, как при формировании простого чека с признаком расчета «Приход»:

  1. При открытой смене войти в «Кассовый режим».
  2. Подтвердить кнопкой «ИТ».
  3. Ввести сумму аванса.
  4. Нажать на кнопку «ПИ».
  5. Нажать на кнопку «ИТ».

Если нужно вернуть аванс, выполняются действия, аналогичные возврату простого чека: «ВЗ» — «+» — «ИТ» — размер внесенного аванса — «ПИ» — «ИТ».Если вам понравилась статья, подписывайтесь на наш канал, чтоб получить еще больше полезной информации об онлайн-кассах и проводимых по ним операциях. Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал , так вы не пропустите новое и важное!СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего по промокоду «Я С Дзена»Звони 8-800-555-04-58

Оформить чек продажи с предоплатой или авансом

Клиент может оплатить товар или услугу заранее: внести полную или частичную предоплату либо аванс.

Рассмотрим, чем отличаются эти способы оплаты:

  1. аванс — покупатель сначала вносит деньги и только после этого выбирает товар. В розничных магазинах авансом считается покупка подарочного сертификата.
  2. полная предоплата — клиент заранее полностью оплачивает товар или услугу. По этой схеме, например, работает большинство интернет-магазинов.
  3. частичная предоплата — покупатель вносит только часть денег, получает товар, а в дальнейшем выплачивает оставшуюся сумму.

Сведения о том, как именно был оплачен товар, указать в чеке.Сумма первоначального взноса и каждая следующая оплата учитывается в той смене, в которой производится расчет.Перечень реквизитов зависит от порядка оплаты.Предоплата 100%Частичная предоплатаАвансПродавец выдает чек о внесении оплаты, а затем — чек об отгрузке.Чек № 1.

Покупатель полностью оплачивает товар или услугу, которые будут доставлены/оказаны в будущем. Продавец должен выдать кассовый чек, в котором указаны:

  1. признак предмета расчета — «Платеж».
  2. тип расчета — «Наличными/Безналичными» и сумма платежа.
  3. признак способа расчета — «Предоплата 100%»;

Чек № 2.

Покупатель получает товар или услугу. Продавец должен выдать кассовый чек об отгрузке.

  1. тип расчета — «Аванс» и сумма предоплаты.
  2. признак способа расчета — «Полный расчет»;

Продавец выдает чек о внесении первого взноса, а затем чек об уплате остатка и отгрузке.Чек № 1. Покупатель частично оплачивает товар или услугу, которые будут доставлены/оказаны в будущем.

Продавец должен выдать кассовый чек, в котором указаны:

  1. тип расчета:
    • «Наличными/безналичными» — сумма предоплаты;
    • «В кредит» — сумма оставшейся задолженности;
  2. «В кредит» — сумма оставшейся задолженности;
  3. «Наличными/безналичными» — сумма предоплаты;
  4. признак способа расчета — «Предоплата»;
  5. признак предмета расчета — «Платеж».

Чек № 2.

Покупатель получает товар или услугу и вместе с этим выплачивает остаток суммы. Продавец должен выдать кассовый чек отгрузки, в котором указаны:

  1. «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа;
  2. «Аванс» — сумма предоплаты, которую внесли ранее.
  3. тип расчета:
    • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа;
    • «Аванс» — сумма предоплаты, которую внесли ранее.
  4. признак способа расчета — «Полный расчет»;

Продавец подарочный сертификат и один кассовый чек. Покупатель, который потом воспользуется сертификатом, получит .Если организация от уплаты НДС, ставка НДС для аванса может быть нулевой.

Во всех остальных случаях ставки 10/110 или 20/120.Чек № 1. Покупатель оплатил подарочный сертификат полностью.

Продавец выдает чек, в котором указаны:

  1. тип расчета — «Наличными/безналичными» и сумма текущего платежа.
  2. признак способа расчета — «Аванс»;
  3. признак предмета расчета — «Платеж»;

Покупатель может оплатить товар подарочным сертификатом полностью или частично.Вариант № 1. Покупатель полностью оплачивает товар или услугу подарочным сертификатом.

Продавец должен выдать кассовый чек, в котором указаны:

  1. признак способа расчета — «Полный расчет»;
  2. признак предмета расчета — «Товар»;
  3. тип расчета — «Предварительная оплата (аванс)» и сумма, равная номиналу сертификата.

Вариант № 2. Покупатель частично оплачивает товар или услугу подарочным сертификатом, а за оставшуюся часть вносит доплату.

Продавец должен выдать кассовый чек, в котором указаны:

  1. признак предмета расчета — «Товар»;
  2. «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа.
  3. признак способа расчета — «Полный расчет»;
  4. тип расчета:
    • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа.
    • «Предварительная оплата (аванс)» — сумма, равная номиналу сертификата.
  5. «Предварительная оплата (аванс)» — сумма, равная номиналу сертификата.

Нашли неточность?

Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter или свяжитесь с нами.

Кассовый чек на предоплату

Этот год ознаменован массовым при расчетах на территории РФ.

Время обязательного применения такой техники не наступило пока только для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, а также оказывающих услуги населению (при условии выдачи им бланков строгой отчетности). По мере выполнения новых требований законодательства и осваивания онлайн-ККТ у представителей бизнеса появляются все новые и новые вопросы.

Разберем ситуацию, когда кассовый чек пробивается на полученную предоплату (аванс) за товар, работу, услугу. С такой ситуацией может столкнуться, например, оптовый продавец, работающий с клиентами на различных условиях платежа, в том числе, в режиме предоплаты (частичной предоплаты, аванса). И сложность в данном вопросе заключается в том, что «авансовый» чек не всегда содержит все обязательные реквизиты — наименование, количество и цену товаров, работ, услуг, которые требуются в приказном порядке в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» в новой редакции (далее – ).

Ведь продавец не всегда на стадии получения аванса от покупателя точно знает объем и список товаров, которые будут ему реализованы. Чек на предоплату должен быть Напомню, согласно п.

1 ст. 1.2. Закона № 54-ФЗ кассовую технику применяют на территории РФ в обязательном порядке все организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты с покупателями. Исключение составляет ряд случаев, установленных Законом № 54-ФЗ. Получение предоплаты (аванса) не входит в этот перечень.

Следовательно, при получении предоплаты (аванса) продавец обязан выдать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности в общепринятом порядке. Такой кассовый чек выдается, по общим правилам, в момент совершения расчета, ведь аванс – это та же плата за товар, просто предварительная. Какие обязательные реквизиты есть у чека В соответствии с требованиями ст.

4.7 Закона № 54-ФЗ в новой редакции кассовый чек, как и бланк строгой отчетности (БСО), должны содержать ряд обязательных реквизитов, большая часть которых известна по предыдущей редакции закона. К обязательным реквизитам кассового чека и БСО относятся, в первую очередь, наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением документов, формируемых при расчетах пользователями ККТ, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС, а также при расчетах за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению или освобождаемые от налогообложения НДС).

В связи с введением онлайн-касс появились еще и другие реквизиты кассового чека. Так, например, помимо даты и времени оплаты, в документе надо указывать место покупки.

Также в число обязательных реквизитов вошли:

  1. порядковый номер фискального документа;
  2. фискальный признак документа;
  3. фискальный признак сообщения;
  4. сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога НДС по этим ставкам;
  5. применяемая при расчете система налогообложения;
  6. другие реквизиты.

Новые реквизиты должны обязательно присутствовать на чеке или БСО с того момента, как только пользователь ККТ переходит на онлайн-кассу.

До тех пор, пока налогоплательщик работает на обычном кассовом аппарате в старом режиме, что сегодня и до 01.07.2018 г. возможно только для представителей малого бизнеса, в бланке строгой отчетности менять ничего не нужно.

Новые реквизиты обязательны только для кассовых чеков и БСО, сформированных на ККТ нового поколения, отвечающих изменениям в законодательстве. Кроме того, отмечу, что с 1 июля 2018 года формировать бланки строгой отчетности можно будет только с помощью кассовых аппаратов. БСО станут по сути теми же кассовыми чеками.

Как пробивать чек на предоплату На практике пользователи ККТ неоднократно задавали вопрос о том, каким образом формировать кассовый чек, если расчет идет в режиме предоплаты, а перечень и количество товаров, работ, услуг еще не известны.

Официальную позицию по этому поводу высказал Минфин России в своем письме от 28.04.2017 № 03-01-15/26352: в том случае, если объем и список товаров, работ, услуг невозможно определить в момент оплаты (предоплаты), на кассовом чеке или БСО нужно отразить фактически полученную сумму и указать, что это аванс. Таким образом, в рассматриваемом случае все обязательные реквизиты, предусмотренные ст.

4.7 Закона № 54-ФЗ, в частности, наименование товаров, их количество, цену, ставку налога и другие нужно указывать в кассовом чеке при конечном расчете. Причем, фактически полученную сумму денежных средств (наличных и (или) электронных средств платежа) необходимо отражать без привязки к конкретным товарным позициям и при этом не показывать сумму ранее полученного аванса. Однако, если продавец заранее знает, за какие именно товары, работы, услуги получена предоплата, то в кассовом чеке нужно указывать их наименование и количество.

В настоящее время уже утвержден и действует Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected]

«Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»

, который содержит, в том числе рекомендации по формированию кассового чека на предоплату. Кроме того, в Приказе приведены значения реквизита «Признак способа расчета» и перечень оснований для присвоения соответствующих значений реквизиту, а также формат реквизитов фискальных данных в печатной форме для следующих типов операций:

  1. полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты), в момент передачи предмета расчета.
  2. полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета;
  3. частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета;
  4. аванс;

Реквизит «Признак способа расчета» зависит от того, можно определить товар, работу, услугу, за который внесена предоплата, или нет.

Если товар, работа, услуга известны, ставится признак

«частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета»

, если невозможно определить, за что внесена предоплата, то указывается признак «аванс».

Чек на аванс тоже должен быть Для всех предпринимателей, которые до вступления в силу нового порядка применения ККТ, работали с кассами, обязанность по использованию онлайн-касс при расчетах на территории РФ наступила с 1 июля 2017 года. При этом, как мы уже говорили, расчеты в режиме предоплаты — не исключение (если продавец является пользователем ККТ).

Кстати, законодатель требовал пробивать чек на аванс и до внесения изменений в Закон № 54-ФЗ, и до начала использования ККТ нового образца. С применением же новых технологий проводить такую операцию стало гораздо удобнее, поскольку в чеке появились новые реквизиты, в том числе позволяющие идентифицировать аванс.

Напомню, ИП, применяющие патентную систему налогообложения (ПСНО), организации и ИП — систему налогообложения в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, оказывающие услуги населению, вправе не использовать ККТ при наличных денежных расчетах с потребителями до 1 июля 2018 года (при условии выдачи покупателям по их требованию товарного чека, квитанции, БСО или иного документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар, работу, услугу). Однако отмеченные категории бизнеса должны в обязательном порядке перейти на расчеты с покупателями с помощью онлайн-касс с 1 июля 2018 года. Переход на новый порядок применения ККТ подразумевает не просто приобретение нового кассового аппарата, но и обязательное подключение к оператору фискальных данных.

готов предоставить владельцам ККТ не только качественные услуги по передаче данных в ФНС России, но и набор уникальных сервисов Личного кабинета, с помощью которых вы сможете контролировать работу своих торговых точек в режимах онлайн. Все сервисы Личного кабинета входят в базовый тариф ОФД «Такском» и не требуют никаких дополнительных расходов. Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут и после 1 июля 2018 года проводить расчеты без применения ККТ приведен в п.

2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. При этом освобождение от применения ККТ не распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, которые используют при расчетах автоматические устройства и торгуют подакцизными товарами.

Не забываем про электронный формат чека К кассовому чеку на аванс предъявляются те же требования, что и к «обычному». Так, при выдаче бумажного кассового чека покупателю, но в случае, если он попросил еще и электронный, а также предоставил свой абонентский номер или адрес электронный почты до момента расчета, у продавца возникает обязанность направить ему этот чек или БСО в электронном виде.

Так, при выдаче бумажного кассового чека покупателю, но в случае, если он попросил еще и электронный, а также предоставил свой абонентский номер или адрес электронный почты до момента расчета, у продавца возникает обязанность направить ему этот чек или БСО в электронном виде.

Исключение в такой ситуации предусмотрено Законом № 54-ФЗ только для расчетов, проводимых в отдаленных от связи местностях, где отсутствует техническая возможность для передачи информации. Отправить Запинить Твитнуть Поделиться Поделиться

Зачет предоплаты и аванса в чеке

С 1 июля 2020 года владельцы онлайн-кассы должны пробивать чек на зачет (возврат) предоплаты или аванса.

Разберемся, как правильно оформить покупку с оплатой вперед, такая операция встречается довольно часто практически во всех сферах бизнеса. В законе «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в действующей его редакции имеется такой термин как «признак расчета», обозначающий один из обязательных реквизитов кассового чека на онлайн-кассах. Данный реквизит предназначен для документирования таких операций, как (ст.

4.7 закона 54-ФЗ): 1. Получение денежных средств от покупателя (признак «Приход»).

Рассматриваемый признак проставляется в чеке при самой распространенной операции — приеме от покупателя денежных средств в счет оплаты товара (услуги). 2. Возврат денежных средств покупателю («Возврат прихода»). Такая операция характеризует возврат некачественного или неподошедшего (в предусмотренных законом случаях) товара.
Такая операция характеризует возврат некачественного или неподошедшего (в предусмотренных законом случаях) товара.

3. Выдача денежных средств физическому лицу («Расход»). Операция производится, если сам магазин что-то приобретает у физического лица для собственного пользования или перепродажи (например, овощи — если физическое лицо их выращивает на продажу).

4. Возврат физическим лицом ранее полученных денежных средств («Возврат расхода»). Такая операция производится, если магазин вынужден вернуть физлицу ранее купленные товары и потребовать возврата денежных средств за них.

Очевидно, что получению аванса от покупателя соответствует первый признак расчета — «Приход».

Однако только лишь его отражения в кассовом чеке недостаточно. Должен быть корректно отражен еще один реквизит — «Признак способа расчета». Изучим далее, как он применяется.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы применили ККТ при получении аванса. Если доступа к правовой системе нет, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected] утверждена группа реквизитов кассовых чеков, дополняющих указанные в законе 54-ФЗ, а также тех, что применяются в соответствии с форматами, которые утверждены приказом. В данном случае нас интересует дополнительный реквизит «Признак способа расчета».

Он предназначен для уточнения того, что именно пробивается, и выбирается из определенного перечня операций, а именно: 1.

Получения магазином полной предоплаты по определенному товару до момента его передачи.

2. Получения магазином частичной предоплаты до момента передачи определенного товара.

3. Получения магазином аванса за товар, характеристики которого к тому моменту не определены (например, если куплена подарочная карта). 4. Произведения покупателем полной оплаты за товар (с учетом ранее внесенной предоплаты или аванса) при последующем его отпуске.

5. Получения магазином частичной оплаты за товар с последующим его отпуском в кредит (на сумму, не оплаченную к моменту отпуска). 6. Отпуска товара в кредит (на полную сумму его стоимости). 7. Оплаты кредита за товар. Операции, указанные в пунктах 1–3, фактически соответствуют самым распространенным разновидностям предоплаты в розничной торговле.

Полезно будет изучить, каким образом указанные реквизиты отражаются в структуре кассовых чеков на практике, — с учетом новизны законодательства, регулирующего применение ККТ.

Чек на аванс онлайн-касса (как, впрочем, и любой другой кассовый чек) формирует: 1.

В бумажном и электронном виде — при приеме оплаты при продаже «вживую». 2. В электронном виде — при приеме оплаты через интернет.

Изучим подробнее специфику отражения сведений об авансе в обоих указанных типах чеков. В бумажном документе сведения о получении магазином аванса обязательно отражаются посредством указания на нем реквизита «Признак расчета» в значении «Приход». Реквизит «Признак способа расчета» должен быть представлен в следующих форматах.

Операция Как отражается на кассовом чеке по реквизиту «Признак способа расчета» Вариант 1 Вариант 2 Получена полная предоплата до отпуска товара ПРЕДОПЛАТА 100% 1 Получена частичная предоплата до отпуска товара ПРЕДОПЛАТА 2 Получен аванс за товар АВАНС 3 Получена полная оплата при отпуске товара ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ 4 Товар отпущен в кредит с частичной оплатой ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ 5 Товар отпущен в кредит ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ 7 Оплачен кредит по ранее отпущенному товару ОПЛАТА КРЕДИТА 9 Электронная версия кассового чека (ссылка на нее) направляется на e-mail покупателя или на его сотовый телефон в виде SMS, если они сообщены в процессе расчетов продавцу, при посредничестве Оператора фискальных данных (ОФД).

Если расчет произведен в интернет-магазине, то электронный чек онлайн-кассы будет единственным чеком — формирования бумажного в данном случае не предусмотрено.

В электронном чеке, как и в бумажном, сведения о предоплате/авансе обязательно указываются в реквизите «Признак расчета» — посредством указания в нем значения «Приход». Сведения по реквизиту «Признак способа расчета» в электронном фиксируются с помощью специальных кодов: 1 — при полной предоплате за определенный товар; 2 — при частичной предоплате за определенный товар; 3 — при авансе за неопределенный товар; 4 — при полной оплате при отпуске товара; 5 — при отпуске товара в кредит при частичной оплате; 6 — при отпуске товара в кредит; 7 — при получении платы по кредиту.
Сведения по реквизиту «Признак способа расчета» в электронном фиксируются с помощью специальных кодов: 1 — при полной предоплате за определенный товар; 2 — при частичной предоплате за определенный товар; 3 — при авансе за неопределенный товар; 4 — при полной оплате при отпуске товара; 5 — при отпуске товара в кредит при частичной оплате; 6 — при отпуске товара в кредит; 7 — при получении платы по кредиту.

Поскольку предоплату, вносимую за приобретение товара, нельзя считать стандартной приходной операцией при формировании в системе фискальной кассовой техники, службой ФНС было выпущено отдельное разъясняющее письмо № АС-4-20/21345, содержащее информацию о главном реквизите «Признак расчета». Дополнительно был утвержден проект, содержащий особые положения о расчетных данных фискальной документации, особенностях формирования реквизитов, а также отдельных требованиях к предоставлению торговых учетных данных. На основании данного документа предприниматель, получающий денежные средства в качестве авансового платежа или предоплаты, должен указать в качестве «признака расчета» — «Аванс/предоплата».

Таким образом, при совершении предоплаты чек обязательно должен быть сформирован и на бланке следует детально обозначить признак совершаемой операции для передачи правильных фискальных данных оператору и ФНС.Важно!

Бланк строгой отчётности должен быть сформирован независимо от варианта совершения расчета, поскольку аванс является предварительной оплатой за товар — пробить необходимо по общим правилам. Порядок пробивки чеков онлайн-кассы при предоплате за товар или при авансе технически такой же. При торговле через интернет чаще возникает вопрос по передаче пробитых чеков покупателю.

Законодательство не предусматривает исключений по обязанности продавца выдать чек. Поэтому и вручать покупателю надо дважды. Чек на предоплату нужно отправить клиенту в электронном виде, если есть контактные данные покупателя, либо вложить в посылку с товаром бумажный чек, если данных нет.

Чек ККТ при зачете аванса (предоплаты) продавцы вправе направлять покупателям только в электронной форме без выдачи бумажных кассовых чеков. Пользователи новых кассовых аппаратов часто спрашивают, как правильно сформировать полную информацию на БСО, если общая оплата производится при помощи авансовых платежей. Поскольку общее количество товаров и объемы оказываемых работ заранее неизвестны и детальную информацию невозможно определить в момент совершения предоплаты, правительством были внесены некоторые уточняющие поправки в закон.

В письме № 03-01-15 предоставлено решение о возможности отображать совершаемые транзакции — на документе важно отобразить общее количество денежных средств, полученных в качестве предоплаты и зафиксировать, что это аванс.

Чек на предоплату при использовании онлайн кассы формируется особым способом. Информацию о совершаемой транзакции необходимо представить в отдельном поле расчётного документа.

Все обязательные кассовые реквизиты должны быть отображены — данный аспект предусматривает закон фз-54, который регламентирует прописывать полное наименование товарных позиций, общее количество, номинальную стоимость, а также общую ставку налоговых отчислений с совершаемого платежа. Вся информация предоставляется на БСО только при конечном расчете независимо от срока предоставления предоплаты.

При окончательной оплате формируется отдельный чек, в котором указывается общая стоимость без обозначения суммы ранее полученного аванса. Пример правильно составленных фискальных документов при осуществлении частичной оплаты за товар необходимо изучить заранее.

В БСО должна отображаться достоверная отчетная информация. Кассиру необходимо заранее ознакомиться с образцом оплаченного чека, а также авансового с правильным признаком — если оплата совершается частично, реквизиты платежа должны быть указаны соответствующим образом.Важно! При осуществлении возврата необходимо пробивать чек с отображением соответствующего «признака».

Приказ ФНС № ММВ-7-20/229, регламентирующий утверждение новых кассовых реквизитов, содержит особые рекомендации по детальному формированию кассового чека для товарных операций с предварительной оплатой.

Отдельной строкой приведены общие значения признака расчета, а также образец формирования фискальных данных для стандартных торговых операций:

  1. авансовый платеж;
  2. совершение полной оплаты за товарные позиции с учетом аванса в момент передачи предмета оплаты.
  3. осуществление предварительной оплаты до момента наступления полного расчёта;
  4. частичная предоплата до момента передачи товара;

Формирование реквизитных данных в строке «признак расчета» будет полностью зависеть от того, как будет определена торговая операция или услуга, за которую внесена предоплата.

Если количество общих товарных позиций или объем оказываемых услуг заранее известны, ставится признак о частичной предварительной оплате. Если будущий «объём» торговой сделки заранее не известен предпринимателю, на чеках указывается признак «аванс». При совершении окончательной оплаты нужно выбить признак «зачет аванса» с указанием полученной суммы без учёта предварительной оплаты.Лучшие предложения по цене и качеству Стандартный кассовый чек при использовании новой онлайн кассы должен полностью отображать предмет расчёта на момент полной оплаты.

Окончательный чек с расчётным признаком может содержать полное наименование товара независимо от размера авансового платежа. Специальные бланки строгой отчётности должны полностью соответствовать требованиям, предъявляемым к фискальной документации, поэтому предпринимателю необходимо внимательно вносить реквизитные данные при совершении любой торговой операции.

Требование закона о применении ККТ при зачете ранее сделанных предоплат или авансов вступает в силу с 1 июля 2020 года. До этого момента пробивать кассовый чек можно только при получении денежных средств.

Однако уже и сейчас при расчетах можно учитывать полученные авансы. Это позволит вам подготовиться к тому моменту, когда ФНС начнет контролировать правильность оформления авансов и предварительных оплат.

ВАЖНО ДЛЯ ИПДо 01.02.2021 индивидуальные предприниматели (кроме реализующих подакцизные товары), применяющие ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН могут не указывать в кассовых чеках и БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

При этом другие реквизиты, присущие каждому предмету расчета, такие как признак предмета расчета и признак способа расчета, которые используются при авансовых расчета, в большинстве случаев обязательно должны быть указаны в кассовом чеке.

Дополнительный вопрос для плательщиков НДС – как отразить налог при различных комбинациях признаков способа и предмета расчета.

Особый контроль ФНС установлен именно за этим параметром. Учитывая новизну и сложность внедрения учета авансов, предоплат и последующих оплат при проведении расчетов, мы подготовили образцы применения некоторых реквизитов, формируемых при указанных расчетах. В них рассмотрены самые распространенные случаи расчетов с использованием авансов и предварительных оплат, а также отражения в чеках налогов.

Примеры применения новых реквизитов кассовых чеков составлены на основе методических указаний ФНС.

  1. ПРИМЕР 4 Кассовые чеки с полной предоплатой одного товара и частичной другого.
  2. ПРИМЕР 2 Кассовые чеки с полной предоплатой плательщика НДС.
  3. ПРИМЕР 5 Кассовые чеки с использованием авансового платежа, 3 варианта.
  4. ПРИМЕР 3 Кассовые чеки с частичной предоплатой и дальнейшей постоплатой после передачи товара, 2 варианта.
  5. ПРИМЕР 6 Кассовые чеки ИП, которые имеют право до 01.02.2021 не указывать при расчетах наименование товара и его количество, 2 варианта.
  6. ПРИМЕР 1 Кассовые чеки с полной предоплатой налогоплательщика, освобожденного от уплаты НДС или применяющего нулевую ставку НДС.

ККТ является первичным звеном глобальной системы ФНС по контролю за расчетами. Некорректная регистрация расчета на ККТ может привести к претензиям со стороны налоговых органов.

Вам также может понравиться...