Трудовое право

Расчет зарплаты работникам ип

Расчет зарплаты работникам ип

Маяковская Невский 53, пом 5Н Лен. обл., Гатчинский р-н,дер. Вайялово, Красносельское ш., д.7, Лит.

Г (812) 337-21-70; (812)325-60-61карта сайта

ИП с сотрудниками — расчет заработной платыначисление и выплаты налогов и взносовКаждый индивидуальный предприниматель, имеющий в своем штате наемных сотрудников обязан выплачивать им заработную плату, руководствуясь нормами Трудового Кодекса статья 12, статья 136.Система оплаты труда для ИПВ трудовой договор, заключаемый с сотрудником/работником необходимо внести данные о размере оклада, премий, бонусов. Необходимо описать выбранную для работика систему оплаты труда:

  1. Сдельная
  1. Повременная

ИП с сотрудниками — порядок выплаты заработной платы Положения ТК накладывают на ИП с сотрудниками обязательства по выплатам заработной платы своим работникам два раза в месяц.

Отдельно выделен максимальный промежуток времени между очередными выплатами: 15 календарных дней. Заработная плата за предыдущий месяц должна быть выплачена сотрудникам не позже 15 числа следующего месяца.Самой распространённой схемой выплат заработных плат сотрудникам является схема авансово-зарплатных выплат, она соблюдает оба требования Трудового Кодекса по интервалу выплата и крайнему сроку окончательного взаиморасчета с работниками:Первая часть ежемесячной заработной платы выплачивается 15-го чиста текущего месяца и является авансом.Вторая часть – окончательный расчет по заработной плате, производится 30-го, или 31-го чиста текущего месяца. Налоги и взносы: расчет ставки Налоги и взносы во внебюджетные организации за своих работников ИП рассчитывает для каждого индивидуально.

Эти суммы устанавливаются в процентах от установленного оклада сотрудника.ИП может удержать с работника только НДФЛ, взносы начисляются и выплачиваются за счет самого ИПНа заработную плату каждого работника начисляется:1. НДФЛ в размере 13% от заработной платы;2.

Взнос в Пенсионный Фонд в размере 22%;3.

Сумма обязательного социального страхования (ФСС) в размере 2,9%;4. Взнос за медицинское страхование (ФОМС) в размере 5,1%. Порядок выплаты зарплаты работникам ИП следующий: Этап 1.

Выплаты работникам авансаАванс выплачивается в текущем месяце в сумме, рассчитанной из числа отработанных дней.

Возможно зафиксировать размер аванса в процентном соотношении к размеру оклада работника.

При выплате аванса НДФЛ не начисляется и не удерживается.Этап 2.

Расчёт зарплат до удержанийПеред выплатой второй части денежного вознаграждения необходимо выяснить количество фактически отработанных дней сотрудником. При полной отработке основой для расчета налогов станет оговоренный в трудовом договоре оклад, в случае, когда работник находился в отгулах на больничном, или в отпуске, то сумму заработной платы рассчитывают по фактически отработанным дням.Этап 3.
При полной отработке основой для расчета налогов станет оговоренный в трудовом договоре оклад, в случае, когда работник находился в отгулах на больничном, или в отпуске, то сумму заработной платы рассчитывают по фактически отработанным дням.Этап 3.

Начисление взносов и налоговДо выплаты заработной платы сотрудникам нужно произвести расчет сумм налогов и сборов по каждому работнику.

Используется установленная ставка с базой расчета в виде оклада, или его часть за фактически отработанные дни).Начисление взносов в ФСС за работников, привлекаемых в текущем месяце по договору подряда не производится.Этап 4.

Рассчитываем и выплачиваем зарплатуПосле определения суммы взносов и налогов рассчитывается сумма заработной платы к выплате, которая является разницей между зарплатой по фактически отработанным дням до удержаний и тринадцатипроцентным НДФЛ, который удерживается с работника. Если работник нерезидент, то тридцатипроцентным.В день, установленный трудовым договором необходимо выплатить зарплаты сотрудникам с удержанием НДФЛ.Этап 5.

Перечисляем налоги и взносыВ день выдачи заработных плат сотрудникам необходимо выплатить перечисления НДФЛ и выплаты средств в фонды.

НДФЛ выплачивается за счет сотрудника, выплаты в фонды за счет ИП.Вы можете проконсультироваться по Вашим конкретным вопросам, связанным с начислениями, выплатами заработных плат сотрудникам нашим специалистам через форму обратной связи, или по телефону: (812)325-60-61 КАДРОВЫЙ УЧЕТ Прием, увольнение, сокращение, отпуск Расчет заработной платы работника Подготовка отчетности: СЗВМ Фонд социального страхования 6-НДФЛ 2-НДФЛ Расчет по страховым взносам Расчет больничных листов Расчет декретного отпуска 500 р/сотрудник 500 р/сотрудник 1000 р/отчет, или 1500 р/комплект документов от 1 до 3 сотрудников от 1000 р от 1000 р О Kind Help Наша компания Kind help (Кайндхелп) оказывает профессиональные услуги бухгалтерской фирмы в Санкт-Петербурге.

Мы возьмем на себя все ваши трудности, связанные с бухгалтерией. Сотрудники нашей компании на протяжении долгого времени работают с самыми разными субъектами коммерческой и некоммерческой деятельности, формы собственности и отраслевой принадлежности.

Дополнительная информация Вся информация на сайте не является договором публичной оферты и несет исключительно информационный характер. Для получения точной информации по Вашим конкретным вопросам обращайтесь в головной офис бухгалтерской компании Kind Help по телефону: 8(812) 325-60-61

Copyright ©1993- 2017 Kind Help .

Все права защищены. Любое копирование и использование материалов сайта ЗАПРЕЩЕНО Создано и продвигается рекламным интернет-агентством VMWEB Search

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция


» ИП (индивидуальный предприниматель) – физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью.

Чтобы зарегистрировать себя в качестве ИП, человек должен собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган. Деятельность может быть разной, от маленькой мастерской по ремонту компьютеров, до фирмы по производству кухонных гарнитуров.

Остается разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, если предприниматель планирует использовать наемный труд.Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в трудовом договоре и других внутренних документах предприятия.Зарплата работников ИП бывает:

  1. Зависящей от объема выполненной работы;
  2. Фиксированной, сдельной;
  3. Повременной.

Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов.

Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.ИП Сидоров нанимает секретаря.

В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад.

Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.Когда бизнес расширяется, индивидуальному предпринимателю становится сложнее в одиночку держать его на плаву. Требуются работники разной специализации.

Требуются работники разной специализации.

При найме первого сотрудника, хозяйствующий субъект должен зарегистрировать себя в качестве работодателя.

С последующими работниками этого не требуется. Дальнейший алгоритм действий ИП:

  1. выплачивать зарплату, удерживая налоги.
  2. заключить соглашение с работником;
  3. предоставить рабочее место;
  4. принять заявление о приеме на работу;
  5. сделать копии паспорта, ИНН, страхового полиса;
  6. взять у будущего сотрудника трудовую книжку;
  7. оформить распоряжение о приеме на работу;
  8. сделать запись в трудовой книжке;

Конечно, работник может работать у ИП неофициально.

Следовательно, индивидуальный предприниматель не будет платить за него налоги, а работника сможет получать полную заработную плату. Однако подобная деятельность является противозаконной.

Если налоговая служба узнает об этом, то ИП могут привлечь к налоговой или уголовной ответственности. При этом сотруднику не начисляется пенсия, и не производятся выплаты отпускных и по больничным листам .О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.Формы оплаты труда могут быть:

  1. Наличными средствами (из кассы);
  2. Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).
  3. Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам.Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов.

Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.Протекает весь процесс по схеме:

  • Оформление дебетовых карт сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
  • Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.
  • В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего расчетного счета на дебетовые карты работников.

Наличный расчетБезналичный расчетПроцессСредства выдаются из кассы кассиром, или самим ИПНеобходим расчетный счет.

ИП предоставляет платежные поручения в банк, средства перечисляются на зарплатные карты работниковДокументыРасходный ордер или расчетно-платежная ведомость, платежный документ под роспись работнику о получении средствПлатежные банковские поручения (лучше предоставлять в банк заранее и указать дату, когда должен быть совершен перевод)Во время финансового кризиса, многим знакомо слово – задержка. Это может происходить по разным причинам.

Например, у ИП есть долг перед кредитными организациями или контрагенты бизнесмена отказывают оплачивать поставленный товар. Люди редко разбираются с подобными проблемами и уходят на другую работу. По закону допустимый срок задержки заработной платы составляет 15 дней.Если, по истечении этого срока работнику не выплатили денежные средства, следует написать заявление предпринимателю о нарушении срока выдачи заработной платы.

По закону допустимый срок задержки заработной платы составляет 15 дней.Если, по истечении этого срока работнику не выплатили денежные средства, следует написать заявление предпринимателю о нарушении срока выдачи заработной платы. Работник имеет полное право не выполнять свою работу до полной выплаты средств, так как предприниматель нарушил условия трудового договора. Если ИП продолжает задерживать выплату денег и долг по зарплате растет можно:

  1. может отсутствовать на рабочем месте:
  2. он может участвовать в забастовках;
  3. приостановить работу до выплаты зарплаты (предварительно письменно известив об этом ИП);
  4. обратиться в суд;
  5. обратиться в трудовую инспекцию.
  6. его не имеют права увольнять;
  7. его средний заработок сохраняется.
  8. работник, которому не платят зарплату, имеет следующие права:

При наличии дополнительных вопросов можно проконсультироваться у юриста.

Он не только объяснит, как ИП выплачивать зарплату работникам, но и как поступить, если предприниматель этого не делает. А при необходимости сможет подготовить необходимые документы и представлять интересы работника в суде.Согласно Трудовому Кодексу ИП обязан выплачивать заработную плату своим наемным работникам два раза в месяц, с интервалом не более 15 дней.

Полный расчет за месяц должен быть произведен не позднее 15-го числа следующего месяца.Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

  1. 30-е число – полная зарплата за месяц.
  2. 15-е число – аванс за текущий месяц;

Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

  1. 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.
  2. 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;

В 2021 году всем доступно два способа внесения оплаты в пенсионный фонд Российской Федерации.

Первый способом более трудоемкий, но совсем несложный. ИП может вручную рассчитать взносы самому себе и своим подчиненным или поручить это бухгалтерскому отделу предприятия.

Для этого понадобиться:

  1. оформить необходимые бланки, внести точные данные;
  2. выяснить фиксированный уровень минимальной оплаты трудовой деятельности (МРОТ);
  3. узнать действующие тарифы;
  4. совершить самостоятельно оплату.

Расчеты необходимо проводить только по новым тарифам, которые установило государство.Второй способ более простой, он не займет много времени.

Можно просто обратиться в пенсионный фонд и запросить квитанцию на уплату налогов, рассчитанную для определенного предприятия. Такую процедуру необходимо проводить всего один раз в год, то есть один взнос будет покрывать все годовые отчисления.

Пользуясь таким способом, предприниматель может упростить жизнь и самому себе, и своим подчиненным.

Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.В их числе:Что?Куда?Сколько?За чей счет?НДФЛ (налог на доходы физических лиц)Налоговая служба13% от окладаУдерживается из заработной платы сотрудникаВзнос, формирующий будущую пенсию гражданинаНалоговая служба22% от оклада За счет ИПСтраховой взносНалоговая служба2,9% от окладаВзнос за бесплатное медицинское обслуживаниеНалоговая служба5,1% от окладаВзнос от несчастных случаев и проф.заболеванийФонд социального страхованияТариф зависит от вида предпринимательской деятельностиЗа счет ИП Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате.Государством предусмотрены определенные льготы, которые распространяются на ип с конкретными социальными статусами. Плательщик освобождается от взносов в пенсионный фонд Российской Федерации в таких случаях:

  1. время провождения кого-либо из супругов за границей в целях налаживания дипломатических отношений.
  2. время, которое лицо проводит за уходом инвалида или человека, возраст которого превышает восемьдесят лет;
  3. время по воспитанию ребенка;
  4. призыв на военную службу, в период которого лицо находится в условиях особого режима;

Государством предусмотрено полтора года освобождения от налогов при уходе за одним ребенком.

Общий срок воспитания нескольких или более детей не должен превышать четыре с половиной года в общей сложности.

ИП на системах налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов.Исключением является лишь ЕНВД, для расчета которого, применяется установленная законом базовая доходность, скорректированная на индивидуальные физические показатели ИП, используемые в процессе предпринимательской деятельности.Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, заносятся в КУДиР, в раздел «Расходы».Другими документами, которые сопровождают оплату труда, являются платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.В платежной ведомости указываются:

  1. Фактически отработанные часы;
  2. Установленный оклад;
  3. Удержания, задолженности;
  4. Итоговая выплачиваемая сумма.
  5. Данные работника;

Расчетная ведомостьПри начислении средств по безналу, на банковские картыФормируется в одном экземпляре, остается в бухгалтерииРасчетно-платежная ведомостьПри начислении зарплаты в кассеВ ней работник расписывается о полученииПлатежная ведомостьЕсли перечисление зарплаты в кассе не требует расчета и состоит только из платежных операцийФормируется отдельно по сотрудникам или подразделениям.

Работник оставляет в ведомости свою подпись о получении средств, после чего оформляется расходный ордер

В ряде случаев граждане могут воспользоваться правом на налоговые вычеты — уменьшения размера удерживаемого НДФЛ. Например:

  1. несовершеннолетние дети на иждивении (стандартные вычеты);
  2. авторские вознаграждения, доходы от предпринимательства, деятельность частнопрактикующих нотариусов, адвокатов, врачей и т. д. (профессиональные вычеты);
  3. расходы на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное страхование (социальные вычеты);
  4. покупка квартиры или строительство дома (имущественные вычеты);

Для получения вычета плательщик НДФЛ по завершению года должен лично обратиться в налоговую инспекцию. Или к работодателю, который тоже имеет право предоставить ему такой вычет по сведениям из налоговой.Получить налоговый вычет на несовершеннолетних детей может любой из родителей.

Для этого ему достаточно подать заявление по месту работы с просьбой предоставить такой вычет. Работодатель обязан удовлетворить просьбу.Плановый долг — это значение, которое вносится в одну из граф поквартального отчета.

Откуда он берется?Один отчет охватывает период с первого числа первого месяца квартала до последнего числа последнего месяца. А произвести последнюю выплату необходимо в срок до 15 числа первого месяца следующего отчетного периода.В результате этого и возникает предусмотренный законом плановый долг, на погашение которого отводится чуть больше двух недель. Если последний день выплаты долга совпадает с праздником или выходным — срок переносится на последующий будний день.( 1 оценка, среднее 5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Жильё де-юре

ИП нанимает работников: оформление, налоги, отчеты

Марина Баландина, профессиональный бухгалтерОформлять или не оформлять работников? Вот вопрос, который волнует всех ИП, когда работать в одиночку становится невозможно.

Не оформлять рискованно, да и сами работники хотят, чтобы шел стаж. Но и «попасть» на дополнительные отчеты и налоги нет желания.
Чтобы принять решение, сравните во сколько обойдутся вам официальные работники и неофициальные.Вам точно пора оформлять работников, если:

  1. Физически нереально осуществлять деятельность без работников.

Например, у вас два круглосуточных магазина или кафе.

Сам ИП не сможет работать одновременно в обоих — нужен хотя бы один работник. Налоговая «увидит» все ваши магазины из заявления на патент или по сведениям о регистрации онлайн-касс.

Также отследит, что на всех кассах числится один кассир, он же сам ИП.

  1. Миллионные суммы доходов и трудозатратный вид деятельности.

Наличие доходов говорит о том, что деятельность ведется, а ваш ОКВЭД — о том, что должны быть работники. Например, строительные работы, которые одному человеку выполнить не под силу.

В этом случае налоговая может организовать выездную проверку строительного объекта.

  1. Кассир в чеках ККТ — не сам ИП.

Все данные чеков онлайн-касс доступны налоговой, в том числе ФИО кассира. Если ИП не сдает зарплатные отчеты, но в чеках указан кассир — это повод для проверки.Многие ИП делают так в надежде закрепить материальную ответственность неоформленного кассира. Но даже если вам удастся взыскать ущерб через суд, скорее всего, он будет перекрыт суммой доначисленных налогов и штрафов.

  1. Подписи «работников» в документах.

Например, в накладных от поставщиков за грузополучателя расписывается ваш неоформленный работник.

Или на него оформляются доверенности на получение материальных ценностей. Если налоговая запросит ваши документы, подтверждающие закупки товаров, вместе с ними увидит и вашего работника.

  1. Справки для неофициальных работников.

Чаще всего выдают справки для банка на получение кредита или, например, для оформления визы.

Для мелких займов такая справка может и пройдет, но для получения ипотеки в ней нет смысла: банки сверяют доходы работника со сведениями из налоговой.

  1. Выплата зарплаты работникам через расчетный счет или карту ИП.

Если наличные выплаты инспекторы не могут отследить, то все движения по счету как на ладони.

Исправные выплаты одним и тем же людям примерно одинаковых сумм говорят сами за себя.«Выдать» вас как работодателя могут и сотрудники. Жалобы в Трудинспекцию — не редкость.

В этом случае вероятность проверки сначала ГИТ, а потом и налоговой очень велика. Большинство всех внеплановых проверок ГИТ — именно по причине жалоб сотрудников.За отсутствие оформленных трудовых отношений грозит:

  1. штраф от 100 000 рублей или реальный «срок» от 1 года.
  2. штраф неуплаченных взносов за весь период, неуплаченного НДФЛ;
  3. уплата НДФЛ, страховых взносов (в общей сложности 43% зарплаты) за весь период неофициальной работы.
  4. 5 000 — 10 000 рублей (до 40 000 рублей за повторное нарушение).
  5. за каждый день просрочки;
  6. если неуплаченные взносы и НДФЛ превысили 2,7 млн рублей:
    • штраф от 100 000 рублей или реальный «срок» от 1 года.
  7. Налоговая ответственность:
    • штраф неуплаченных взносов за весь период, неуплаченного НДФЛ;
    • за каждый день просрочки;
    • уплата НДФЛ, страховых взносов (в общей сложности 43% зарплаты) за весь период неофициальной работы.

Как видите, безопаснее (и дешевле) не нарушать закон и оформить работников официально. Для этого ИП может заключить трудовой договор или договор подряда (договор гражданско-правового характера, ГПХ).Принимая работников по трудовым договорам, ИП обязан:

  1. Выплачивать зарплату 2 раза в месяц в даты, прописанные в трудовом договоре. Например: 25 числа — зарплата за первую половину месяца (аванс), 10 числа следующего месяца — зарплата.Если «просрочить» выплату зарплаты, придется платить .
  2. Передавать сведения в ФСС для выплаты работникам больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком. Пособие за первые 3 дня болезни должен оплатить работодатель за счет своих средств. Остальные дни болезни, а также все пособия, связанные с рождением и уходом за детьми, выплачивает ФСС напрямую работнику.
  3. Проводить специальную оценку условий труда. Первый раз — с момента приема на работу сотрудника.
  4. Оформить трудовой договор с работником в письменной форме с момента, когда он приступил к работе. Издать приказ о приеме на работу.Для ИП, у которых не более 15 работников и доход не превышает 120 млн. рублей за год, объем кадровой документации . Они могут заключать трудовые договоры по и не использовать локальные нормативные акты.
  5. Вести трудовую книжку. С 2020 года трудовая книжка ведется не только в бумажном, но и в электронном виде (отчет СЗВ-ТД в Пенсионный фонд).
  6. как работодатель в ФСС. Срок подачи — 30 дней с момента заключения первого трудового договора.
  7. Выплачивать отпускные работникам по среднему заработку. Каждый работник должен отгулять 28 дней в течение года. Предоставить дни отпуска — ваша обязанность как работодателя, даже если работники «не просят».
  8. Соблюдать зарплатный минимум. Зарплата за полностью отработанный месяц при 40-часовой рабочей неделе (по 8 часов 5 дней в неделю) не должна быть ниже . Кроме МРОТ сверяйте зарплату со по отрасли в вашем регионе. Если зарплата работников меньше, налоговая может вызвать «на ковер» для дачи пояснений.Если устроить работника не на полную ставку, то все минимальные значения будут ниже. Например, МРОТ для работника на 0,5 ставки в 2020 году будет не 12 130, а 6 065.

Оставить заявкуОтношения с работниками регулирует ТК РФ, а с исполнителями по договорам подряда — .

Поэтому по договорам подряда ИП не обязан:

  1. Выплачивать отпускные и больничные. Это гарантии действуют только для работников.
  2. Платить взносы в ФСС 2,9% и 0,2%.
  3. Вставать на учет в ФСС, если в договоре ГПХ не прописана уплата взносов в ФСС.
  4. Оформлять кадровые документы и вести трудовую книжку.
  5. Проводить спецоценку условий труда.
  6. Соблюдать сроки и минимум для заработной платы. По договору ГПХ выплачивается не зарплата, а вознаграждение в любом размере и в любые сроки, прописанные в договоре.

Договор ГПХ намного привлекательнее для работодателя.

Но Трудинспекция тоже знает об этом, поэтому если ваш договор подряда на деле окажется трудовым, инспекторы легко это вычислят, переквалифицируют в трудовой и привлекут к .

  • По договору ГПХ исполнитель не подчиняется режиму работы и внутреннему трудовому распорядку заказчика. Никаких штрафов за опоздания и долгие перекуры и тем более «за отсутствие на рабочем месте».
  • Работы по договору ГПХ носят нерегулярный характер, важен не процесс работы, а ее результат. Например, кассира нельзя устроить по договору ГПХ, а рабочих для отделочных работ на конкретном строительном объекте — можно.
  1. НДФЛ — 13 % с заработной платы и с вознаграждения по договору ГПХ.

Срок уплаты — каждый раз при выплате зарплаты (не позднее следующего дня).

По отпускным и больничным уплата до конца месяца.

  1. Страховые взносы в налоговую — 30% с заработной платы. С вознаграждения по договору ГПХ сумма взносов — 27,1% (взносы на социальное страхование уплачиваются, только если предусмотрены договором ГПХ).

На 2021 год для ИП — субъектов малого и среднего предпринимательства действуют с выплат, превышающих . Узнать, включены ли вы в реестр МСП можно на .Страховые взносы в ИФНСС выплат за месяц в пределах МРОТС части выплат за месяц, превыша­ющей МРОТПенсионные22%10%Медицин­ские5,1%5%Социальные2,9%0%

  1. Страховые взносы в ФСС — от 0,2% до 8,5% в зависимости от основного кода ОКВЭД. Узнать тариф взносов по коду деятельности можно на . С выплат по договорам ГПХ взносы в ФСС можно не платить, если они не прописаны в самом договоре.

Срок уплаты взносов — до 15 числа следующего месяца.

  1. У ИП (ОКВЭД 49.41) 2 работника на 0,5 ставки с окладом 10 000 руб.

    В январе ИП заключил договор ГПХ (без взносов на социальное страхование), акт по нему подписан 31.01.2021 на сумму 30 000 руб. Выплата заработной платы и вознаграждения по ГПХ — 10.02.2021.

    Рассчитаем НДФЛ и взносы за январь 2021.НДФЛ: (10 000 + 10 000 + 30 000) х 13% = 6 500 руб.

    Уплата не позднее 11.02.2021.На руки работники и исполнитель по договору ГПХ получат сумму за минусом НДФЛ: 50 000 — 6 500 = 43 500 руб.Взносы в налоговую: (10 000 + 10 000) х 30% + 12 792×27,1% + (30 000 — 12 792) х 15% = 12 047,83 руб. Уплата не позднее 15.02.2021.Взносы в ФСС: (10 000 + 10 000) х 0,7% = 140 руб.

    Уплата не позднее 15.02.2021.

ОтчетКуда сдаватьПериодичностьПФРпомесячноИФНСпоквартальноИФНСпоквартальноПо договорам ГПХ сдавать отчет в ФСС нужно только в том случае, когда уплата взносов в ФСС прописана в договоре.4-ФССФССпоквартальноПФРпо годуПлюс работодатели должны сдавать отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД — на следующий день после приема или увольнения (только по трудовым договорам).Оставить заявкуС современной программой учета кадровые и отчетные документы — точно больше не повод оставлять работников «в тени». возьмет на себя процесс трудоустройства работника:

  1. Выведет чек-лист необходимых документов.
  2. По сканам паспорта и СНИЛС «заведет» работника в базу.
  3. Сформирует трудовой договор, приказ и другие нужные кадровые документы. Вам останется только их распечатать и подписать.

Кроме кадрового оформления СБИС полностью автоматизирует начисление зарплаты, расчет налогов и взносов с нее. Но самое главное — программа сделает за вас самую «страшную» работу — заполнит все необходимые отчеты, напомнит о сроках сдачи и даже отправит их в ведомства.

Как ИП выдавать зарплату работникам

Каждый индивидуальный предприниматель указывает способ оплаты труда своим работникам в форме, прописанной в , при оформлении (). Это может быть:

  1. выплата на банковские счета работников;
  2. выдача зарплаты из кассы наличными;
  3. выдача зарплаты производимой продукцией.

Выплата зарплаты в неденежной форме не может превышать 20% от суммы оклада работника за месяц. При этом, согласно , не допускается расчет с работниками продукцией, на свободный оборот которой наложен запрет (наркотические вещества, алкогольные напитки, оружие, токсические вещества).

Оплата на карту Эта форма оплаты труда облегчает ИП выдачу денег сотрудникам. Применение пластиковых карт для оплаты труда регулируется Трудовым кодексом ().

Сроки и размер оклада работника не должны противоречить законам страны согласно МРОТ (). Безналичная оплата труда работникам ИП происходит в таком порядке:

  • Наемным работникам оформляются карты для перечисления зарплаты. В случае существующих пластиковых карт у работников ИП может производить оплату по предоставленным реквизитам.
  • В установленный срок осуществляется перевод средств с на карту работника.

В обязательном порядке всем сотрудникам ИП выдается расчетный лист.

В нем указываются все суммы, которые ИП должен выплатить работнику. При получении расчетного листа сотрудник ставит свою подпись. Оплата наличными Если , ему нет надобности составлять кассовые ордера и вести кассовую дисциплину ( указа ЦБ РФ №3210-У от 11.

03. 14). Индивидуальный предприниматель должен продолжать вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для подтверждения выплат работникам и контроля по нескольким подразделениям ИП. Индивидуальный предприниматель должен продолжать вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для подтверждения выплат работникам.

Зарплата наличными выдается по месту работы сотрудника или в кассе. Также обязательно работнику предоставляется расчетный лист, составленный в свободной форме.

В нем фиксируются все суммы выплат.

Работник получает расчетный лист и расписывается в соответствующей графе.

Для определения налоговой базы все расходные и приходные операции ИП должны фиксироваться в КУДиР.

От ведения данной книги освобождаются только ИП, применяющие ЕНВД. Индивидуальные предприниматели на УСН, и ЕХСН обязаны вести учет в КУДиР.

Сдавать и заверять книгу в налоговой инспекции не нужно.

Однако пронумерованная и прошитая книга учета должна присутствовать у каждого. Выплаты по зарплатам работников ИП заносятся в КУДиР (в графу «Расходы»).

В процессе начисления заработной платы работникам заполняются платежные ведомости.

Они имеет несколько форм и применяются в зависимости от формы выплаты денежных средств работнику. Законодательством предусмотрены такие формы ведомостей:

  1. Т-49 (расчетно-платежная);
  2. Т-53 (платежная).
  3. Т-51 (расчетная);

Просмотреть образец заполнения ведомостей и скачать необходимые формы можно . Расчетная ведомость Эта ведомость применяется при перечислении зарплаты на банковские карты.

Она предусматривает лишь расчет средств с указанием сведений о сотрудниках, а именно: должность, табельный номер, Ф.И.О. Также в ней фиксируется размер дополнительных выплат (надбавок, премий, доплат), количество отработанных дней за прошедший месяц и окончательная сумма к выплате.

Эта форма ведомости составляется в единственном экземпляре вручную или на компьютере в отделе бухгалтерии.

Расчетно-платежная ведомость Включает в себя операции по расчету и выплате заработной платы работникам ИП. Она применяется, если зарплата производится в кассе.

В специальной графе работник должен расписаться и только затем получить заработанные средства. Платежная ведомость Заполняется, если организация оплаты труда наемным сотрудникам ИП производится в кассе и состоит исключительно из платежных операций. Этот документ может быть составлен как на одного работника, так и на конкретное подразделение.

После подписания работником ведомости и получения наличных средств на нее составляется приходный ордер. В нем указывается сумма денежных средств, выданная работнику ИП. В процессе начисления заработной платы работникам заполняются платежные ведомости, где они должны расписаться после получения денег.

Выплатить заработную плату наемному работнику обязан каждый индивидуальный предприниматель. Он может сделать это в любой удобной форме. На данный момент большинство предпринимателей склоняется к выплатам на банковские карты, что удобно как предпринимателю, так и сотрудникам.

Сколько ИП должен платить за работника в 2020 году

24 октября 2020 в 17:44 76260 Поделиться Поделиться Поделиться 

Иллюстрация: Tara Moore/Gettyimages

Автор: Руководитель компании «», автор телеграм-канала «» Если ИП становится работодателем и нанимает сотрудника, у него появляются все те же обязанности, что и у организаций-работодателей.

Расскажем, во сколько предпринимателю обходится работник в штате: что, когда и как нужно за него платить Когда предприниматель нанимает в штат сотрудника, он должен:Заключить трудовой договор и минимум дважды в месяц выплачивать заработную плату.

Промежуток между первой и второй частью зарплаты не может быть больше 15 дней, а сама зарплата при полной занятости не может быть меньше установленного МРОТ. Платить раз в месяц нельзя, даже если вы заручились письменным согласием работника.

Это в любом случае будет нарушением.Перечислять НДФЛ с начисленной зарплаты. Перечислять страховые взносы на четыре вида обязательного страхования: социальное (на случай временной нетрудоспособности), пенсионное, медицинское и от несчастных случаев на производстве.Сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам.

Вставать на учет как работодатель нужно только в ФСС. Нужно прийти туда в течение 30 дней после заключения первого трудового договора. В ПФР все сведения поступят автоматически из налоговой инспекции.Остановимся подробнее на всех платежах за работника.Налог на доходы физлиц платят за счет работника, то есть вычитают из начисленной зарплаты, а сотруднику переводят разницу уже за вычетом налога.Ставка — 13%.

Для нерезидентов России ставка пока 30%, но в планах у правительства сравнять ее со ставкой для резидентов, то есть снизить до 13%.Зарплату перечисляют два раза в месяц, но НДФЛ удерживают и перечисляют только один раз, вместе со второй частью. За исключением случаев, когда аванс выплачивают в последний день месяца.

В этом случае НДФЛ с аванса удерживают, а потом удерживают НДФЛ со второй части зарплаты (письмо Минфина от 13 июля 2017 года № 03-04-05/44802). Чтобы избежать этих заморочек и перечислять НДФЛ только один раз, просто не выплачивайте аванс в последний день месяца, а установите другой срок.У ИП работает один продавец с окладом в 20 000 рублей. По трудовому договору зарплату за первую половину месяца выплачивают 25 числа, а вторую — 10 числа.

В конце месяца ИП начислил продавцу премию в 5 000 рублей.25 числа сотруднику перевели аванс 10 000 рублей. 10 числа сотруднику перевели оставшуюся часть и премию за вычетом НДФЛ:(10 000 + 5 000) – 13% × (20 000 + 5 000) = 11 750 рублей.Удержанный НДФЛ в сумме 3 250 рублей нужно не позднее следующего дня перевести в бюджет. Перекладывать на работника обязанность самостоятельно отчислять НДФЛ нельзя, это незаконно.В отличие от НДФЛ страховые взносы — это уже нагрузка на карман работодателя, перечисляет он их за свой счет.Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование администрирует ФНС, поэтому перечислять их нужно в налоговую инспекцию.

А страхование от несчастных случаев — это сфера Фонда социального страхования, поэтому перечисляют их в ФСС.Стандартные ставки взносов:

  1. социальные — 2,9%.
  2. медицинские — 5,1%;
  3. пенсионные — 22%;

Тариф взносов на страхование от несчастных случаев зависит от класса опасности работ. Его определяют по основному коду ОКВЭД, который указан в документах предпринимателя. Минимальный тариф — 0,2%, максимальный — 8,5%.Итого: минимум, сколько должен ИП заплатить за работника — это 30,2% от начисленной зарплаты до вычета НДФЛ.Вернемся к нашему примеру.

Начисленная зарплата продавца — 25 000 рублей (оклад плюс премия).

Деятельность относится к первому классу профессионального риска, значит тариф взносов в ФСС минимальный — 0,2%.Взносы на пенсионное страхование:25 000 × 22% = 5 500 рублей.Взносы на медицинское страхование:25 000 × 5,1% = 1 275 рублей.Взносы на социальное страхование:25 000 × 2,9% = 725 рублей.Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:25 000 × 0,2 = 50 рублей.Итого ИП должен перечислить в ИФНС 7 500 рублей, а в ФСС — 50 рублей.Таким образом, всего за месяц продавец получит на руки 21 750 рублей «чистыми», а предпринимателю это все обойдется в 32 550 рублей.Срок перечисления страховых взносов — до 15 числа месяца, следующего после месяца начисления.

То есть взносы с сентябрьской зарплаты нужно перечислить до 15 октября.Это актуально для предпринимателей, которые хорошо платят сотрудникам. Они не всегда платят пенсионные и социальные взносы по одинаковым ставкам. Есть предельные суммы доходов, после которых ставки меняются.Так, если годовой доход сотрудника превысит 1 150 000 рублей, до конца года ИП будет платить за него пенсионные взносы по ставке 10% вместо 22%.Если доход превысит 865 тысяч рублей, до конца года взносы на социальное страхование на начисляют совсем.Это предельные значения на 2020 год, они каждый год меняются.

В 2020 году предел для пенсионных взносов будет равняться сумме 1 292 000 рублей, а для социальных — 912 000 рублей.Снизить размер взносов могут только льготники, которые перечислены в .

Их немного и обычные предприниматели этими льготами воспользоваться не могут.

Не платить взносы нельзя. Перекладывать их на плечи сотрудника — тоже нельзя. Но можно за счет взносов уменьшить налог. Как именно — зависит от системы налогообложения.Если ИП применяет ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», он все взносы (и за себя, и за работников) включает в расходы и уменьшает базу для расчета налога.Если ИП применяет УСН «Доходы» или ЕНВД, он вычитает эти взносы из самого налога.

Но работодатели уменьшают налог только в пределах 50%, а 50% налога платить придется в любом случае.Читайте также: «»ИП на патенте в самом невыгодном положении. Они не могут уменьшать налог за счет страховых взносов.

Сейчас правительство рассматривает возможность разрешить предпринимателям вычитать взносы из стоимости патента.

Возможно, что в скором времени ИП на патенте смогут это делать.Если предприниматель платит за работу не штатному сотруднику, а физлицу по гражданско-правовому договору, все зависит от статуса исполнителя. Если это обычное физлицо без статуса ИП или самозанятого, то порядок почти тот же, что и для штатного сотрудника. Вам нужно будет удерживать НДФЛ с вознаграждения и платить взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам.

Если это ИП или самозанятый, вам нужно платить только сумму вознаграждения по договору. Удерживать налоги и платить взносы уже не нужно — исполнитель все сделает за себя сам.Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми.

Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории — трудовая инспекция оштрафует и доначислит налоги и взносы.Однако с 1 января 2020 года работодатели будут платить НДФЛ и взносы с доходов самозанятых, .ИП должен не только платить НДФЛ и взносы, но и сдавать отчеты как работодатель в ИФНС:

  1. 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и годовой отчет до 1 марта (это новый срок с 2020 года).
  2. В ФСС нужно сдавать отчет по форме 4-ФСС до 20 апреля, июля, октября и января. Если сдаете отчет в электронном виде, то до 25 числа.
  3. Расчет по страховым взносам — до 30 апреля, июля, октября и января.
  4. 2-НДФЛ — до 2 марта.
  5. Сведения о среднесписочной численности — до 20 января.

Все эти отчеты ИП нужно сдавать, даже если в штате у ИП всего один сотрудник.Предприниматель должен удерживать с зарплаты НДФЛ и платить за свой счет страховые взносы. Каждые 100 рублей «чистыми», которые сотрудник получит на руки, обойдутся предпринимателю примерно в 150 рублей. По договору ГПХ каждые 100 рублей обойдутся ИП примерно в 146 рублей.

Если заказывать работы и услуги у других ИП и самозанятых, за них не нужно платить налоги, взносы и не нужно сдавать отчеты.

Подписывайтесь на наш Подписывайтесь на наш Поделиться Поделиться Поделиться Руководитель компании «», автор телеграм-канала «» Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис «» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Деловой мирв социальных сетях Следите за новостями бизнеса в Подписывайтесьна наш Дзен-канал Полезные статьик вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться! Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Деловой мир». Прислать статью По всем вопросам пишите © 2021 ООО «Портал Деловой мир» и Оставить заявку на регистрацию Быстрая регистрация вашего бизнеса,бесплатно и без визитов в налоговую!

Что вы хотите зарегистрировать? ООО ИП Продолжить Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, .

Заработная плата ИП: можно ли начислять самому себе?

Копирайтер СодержаниеНет времени читать? Заработная плата индивидуального предпринимателя – это прибыль от его бизнеса. Закон не дает четкого ответа на вопрос: «Может ли ИП платить себе зарплату?».

Чтобы понять, как законно брать деньги, рассмотрим Трудовой кодекс. Наши продукты помогают вашему бизнесу оптимизировать расходы на маркетинг Согласно ТК РФ, заработная плата – это вознаграждение сотруднику за труд. Ситуация с ИП специфична, ведь он является и работодателем, и сотрудником.

То есть обе стороны договора оказываются одним лицом, а это не допускается статьями 20 и 56 ТК.

Поэтому предприниматели не могут начислять и выплачивать зарплату сами себе. Также невозможно выплатить себе или указать в виде расходов: командировочные, социальные пособия, компенсации. Но это не значит, что ИП не может воспользоваться своим доходом.

Имущество ИП не закреплено юридически, согласно статьям и Гражданского кодекса, можно использовать для личных нужд.Владелец бизнеса может забирать свои деньги двумя способами: брать наличными из кассы или переводить с расчетного счета на карту. Вне зависимости от этого, об использовании денег не нужно отчитываться перед контролирующими инстанциями.Центробанк разрешает предпринимателям использовать упрощенный кассовый процесс. Это значит, что вести кассовую книгу и фиксировать расходные или приходные ордера не обязательно.

Если ИП все же хочет вести кассовый учет, в графе «Основание» пишут: «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды».Наличные средства с расчетного счета можно вывести с помощью карты через банкомат или по чековой книжке. В обоих случаях в графе «Основание» нужно вписать: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».Вести бухгалтерский учет ИП тоже не обязан.

Но некоторые предприниматели предпочитают дополнительно контролировать свои ресурсы и отображают операции на счетах. В этом случае бухгалтерские проводки будут такими:

  1. дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей;
  2. дебет 76, кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета;
  3. дебет 91, кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.

Индивидуальный предприниматель уплачивает налог с полученных доходов. Размер налога зависит от выбранного при регистрации ИП налогового режима.

Страховые взносы платят отдельно, в установленном законом фиксированном размере.Справку о доходах обычно запрашивают при оформлении кредита, визы или социальных пособий. При необходимости сам может оформить себе справку о доходах.

Она составляется в свободной форме, но с обязательными сведениями: ФИО, ИНН, адрес регистрации и размер доходов за определенный промежуток времени.

В конце ставится подпись и печать, при ее наличии.

Подтвердить доходы можно и без справки – по налоговой декларации. Но этот вариант подойдет не каждому бизнесу, и отразит доходы только за прошлый год. Предприниматели на патентной системе и режиме ЕНВД не смогут воспользоваться этим способом, так как в принципе не фиксируют свои доходы в декларации.В отличие от ИП, имущество ООО обособлено от имущества собственника, поэтому учредителю нельзя тратить деньги организации на личные нужды.

Все расходы должны быть документально зафиксированы и обоснованы.

Есть два способа получать деньги владельцу ООО: выплата дивидендов и ежемесячная зарплата по трудовому договору. В ООО директор считается наемным сотрудником для юридического лица, хотя фактически он заключает договор сам с собой. Зарплата директору начисляется не реже двух раз в месяц.

С нее необходимо вычесть НДФЛ и перечислить его в бюджет. На зарплату владельцу также начисляются страховые взносы в общем порядке.ИП платить зарплату самому себе гораздо проще, чем ООО, так можно свободно брать любую сумму из выручки.

Но нужно не забывать об обязательной выплате налогов, прежде чем отсчитывать себе зарплату. Грамотное оформление зарплаты помогает предпринимателю избежать штрафных санкций от госорганов и вопросов от налоговой службы.

  1. Повышайте конверсию сайта на 30% с помощью умного обратного звонка
  2. Отслеживайте звонки с сайте с точностью определения источника рекламы выше 96%
  3. Оптимизируйте свой маркетинг с помощью подробных отчетов: дашборды, графики, диаграммы
  4. Добавьте интеграцию c CRM и другими сервисами: более 50 готовых решений
  5. Контролируйте расходы на маркетинг до копейки
  6. Анализируйте воронку продаж от показов рекламы до ROI от 990 рублей в месяц

Нет времени читать?

Вам также может понравиться...