Другое

Разногласия по акту сверки образец как записать

Разногласия по акту сверки образец как записать

Акт сверки с разногласиями: правила подготовки и образец


» Акт сверки позволяет контролировать расчеты, произведенные между двумя организациями, избегать (умышленно или неумышленно допущенных) просрочек платежей и задолженностей.Этот документ является крайне важным, поскольку он фиксирует все разногласия в плане финансовых взаимоотношений, которые существуют между двумя компаниями, а также способствует укреплению платежной дисциплины.К содержанию и оформлению акта следует относиться очень внимательно, т.к. в некоторых случаях он обретает статус юридически значимого документа, например тогда, когда одна из сторон по каким-либо причинам надумает обратиться в суд.У сотрудников некоторых предприятий, впервые столкнувшихся с расхождениями по акту сверки, часто возникает вопрос о том, нужно ли подписывать документ, с которым они не согласны.Практика говорит о том, что лучше документы, с которыми не согласны, не визировать, поскольку личная подпись свидетельствует о согласии и оспорить это не удастся.Если проблема возникла, то её следует обсудить по телефону, прийти к какому-то компромиссу, зафиксировать всё на бумаге и только в случае полного совпадения мнений, подписывать акт.Любая из сторон договора может запросить акт сверки взаиморасчётов. Его составляет бухгалтер по финансовым документам: счетам, счетам-фактурам, актам выполненных работ и т.д.Перед отправкой документа контрагенту его подписывает главный бухгалтер, руководитель организации или другое уполномоченное лицо.

Акт сверки будет иметь юридическую силу, если его подписал руководитель организации или у бухгалтера есть доверенность, которая позволяет ему подписывать все важные документы организации.Как правило, обязанность по формированию акта сверки с разногласиями возлагается на работника бухгалтерского отдела, который ответственен за контроль платежей по договорам или налоговые расчеты. Он и ставит свою подпись под документом, а директор удостоверяет акт только тогда, когда все разногласия окончательно утрясутся.Являясь материально-ответственным лицом, бухгалтер при формировании акта сверки должен досконально проверять все строки, имеющие ключевое значение:

  1. период, который рассматривается;
  2. дебет и кредит;
  3. дату составления акта;
  4. ссылки на договоры и иные документы, если они играют роль в этом конкретном случае.
  5. сальдо;

На сегодня нет единого унифицированного бланка акта сверки с разногласиями, так что работники предприятий могут формировать его в произвольном виде или, если в организации есть разработанный и утвержденный шаблон документа – по его образцу. Важно только, чтобы по своему составу документ отвечал определенным нормам составления подобного рода документации, а по содержанию – включал в себя ряд определенных сведений.В начало документа вписываются:

  1. ссылка на акт сверки, по которому фиксируются разногласия.
  2. его номер, дата составления;

Затем в основную часть вносятся:

  1. при необходимости – номер и дата договора, по которому идет сверка.
  2. наименования организаций, между которыми составлялся документ;
  3. дата получения предыдущего акта сверки;

Информацию о конкретных пунктах, с которыми одна из сторон выражает свое несогласие, удобнее оформить в виде таблицы.

В неё вносятся номер пункта по акту сверки, предмет разногласия и своя версия. Затем подводится итог и документ подписывается.Если к акту прикладываются какие-то дополнительные бумаги (копии договоров, протоколы, выписки и т.п.) их наличие нужно отразить в самом акте в виде отдельного пункта.

При отправке акта сверки взаимных расчетов часто организации прикладывают сопроводительное письмо.

В нем перечисляют направленные документы, указывают просьбу подписать акты и вернуть их на адрес отправителя.

Помимо прочего сопроводительная записка устанавливает возможные способы урегулирования конфликтов.Наличия унифицированной формы сопроводительного письма не предусмотрено, однако данный документ, как и прочие, подчиняется правилам деловой переписки.

По этой причине сопроводительное письмо не является площадкой для изобретения собственных формулировок. При регулярном обмене актами взаиморасчетов необходимость в письме такого рода и вовсе отпадает. Вследствие обнаружения поставщиком дебиторской задолженности оформляется письмо на возврат денег по акту сверки взаиморасчетов.

Посредством данного документа поставщик указывает своему контрагенту на наличие задолженности и просит ее оплатить. Письмо о погашении задолженности позволяет разрешить возникшие долговые обязательства между контрагентами в досудебном порядке, что предоставляет возможность наладить эффективное и долгосрочное сотрудничество.Письмо о задолженности составляется на фирменном бланке организации с указанием полного адреса, банковских реквизитов и точной суммы долга.

В основании письма необходимо поставить номер акта сверки и дату его заключения. После отправки документации от поставщика требуется лишь ожидать действий со стороны своего делового партнера. Отказ от оплаты долга согласно акту сверки является основанием для судебного иска.В ходе ведения бизнеса между поставщиками и покупателями неминуемо образуются долговые обязательства.

Постоянное отслеживание наличия задолженности обеспечивает продуктивную работу предприятия и соблюдение норм гражданского законодательства.

Для этого предприятие составляет запрос на акт сверки с контрагентом, по которому данный акт отсутствует.Как и текст акта, так и его оформление, полностью отдаются на откуп представителям предприятий и организации. Иными словами, акт можно печатать на компьютере или писать от руки, делать на фирменном бланка компании или на обыкновенном листе А4 формата.Важно, чтобы акт был заверен подписями представителей обеих сторон (при этом нужно, чтобы подписи были оригинальными – использование факсимильных автографов недопустимо).Если в нормативно-правовых актах фирмы закреплено требование использовать для удостоверения документации штемпельные изделия (штампы или печати), значит, бланк акта нужно ими завизировать.Акт составляется в двух экземплярах, но при необходимости можно сделать его заверенные копии.

Сведения об акте надо внести в журнал учета документации.Создание акта сверки с разногласиями целесообразно при составлении акта сверки взаиморасчетов. Оформляется этот документ по той причине, что одна из сторон выразила свое несогласие с данными, указанными в первоначальном документе. Рассматриваемая бумага используется в процессе взаимодействия между коммерческими структурами, а также между предприятиями и государственными службами.

Оформление этого документа начинается по инициативе одной из сторон.

В этой организации бухгалтерскому отделу поручается составление специального бланка в двух экземплярах. Если он отсутствует, то этим занимается уполномоченное лицо. Перед тем как отправить пакет документов контрагенту акт необходимо завизировать подписью руководителя и бухгалтерского отдела, а также поставить печать, при ее наличии.

То что Вы не знали рассказывается в этом видео.Назначение документа очевидно – фактическое признание задолженности одной стороны перед другой. Составлять акт сверки взаиморасчетов рекомендуем:

  1. когда сотрудничество между организациями (сторонами договора) носит долгосрочный, постоянный характер
  2. для подстраховки в случае подачи иска в суд.
  3. при предоставлении отсрочки (рассрочки) платежа
  4. перед заключением дополнительных соглашений и иных договоров

Является ли акт сверки взаиморасчетов доказательством по гражданскому делу? Безусловно, суд оценивает доказательства по внутреннему убеждению.

Подписанный обеими сторонами акт свидетельствует и о наличии правоотношений между сторонами, наличии задолженности и даже ее размер. В то же время, акт сверки без подписи уполномоченного на то лица является спорным доказательством.Акт сверки взаиморасчетов составляется бухгалтерами с помощью программы 1-С. Однако индивидуальные предприниматели часто сами возлагают на себя обязанности бухгалтера.

В документ должны быть включены следующие сведения:

  1. подписи уполномоченных лиц. На документе обязательно должна быть подпись директора.
  2. собственно приход и расход денежных средств между контрагентами;
  3. реквизиты первичных документов;
  4. основание возникновение задолженности (реквизиты договора);
  5. наименование сторон;

Если контрагент не желает подписывать акт сверки взаиморасчетов, следовательно, не имеет намерения признавать долг, что может свидетельствовать о необходимости направления претензии покупателю по договору поставки и подаче иска в суд о взыскании денежных средств.Цель составления акта сверки с разногласиями заключается в обеспечении контроля расчетов, которые были произведены между двумя предприятиями. Также, благодаря грамотно составленному акту, можно избежать просрочек по платежам и накопления долгов. Документ играет важную роль, т.

к. именно в нем фиксируются всевозможные разногласия по денежным взаимоотношениям.

Использование документа ведет к совершенствованию платежной дисциплины.Особого внимания заслуживает содержание и оформление документа, поскольку в ряде ситуаций он имеет серьезную юридическую значимость. Чаще всего это происходит в ситуациях, когда одна из сторон по каким-либо соображениям принимает решение обратиться в суд.Документ может оформляться по окончании года, а также за меньшие отрезки времени.

Основная задача способствует упрощению ежегодной инвентаризации и предотвращению возникновения долгов. Составлять акт ежемесячно тоже можно.

Это нужно делать в следующих ситуациях:

  1. высокая стоимость товаров, которые продаются;
  2. необходимость оформления отчетных документов для руководящего аппарата или статистических органов.
  3. большой выбор производимой и реализуемой продукции;
  4. внушительные объемы продаж;

Обязательство по оформлению документа традиционно возлагается на представителя отдела бухгалтерии, в компетенции которого – контроль платежей и проведение налоговых расчетных операций.

Он подписывает документ, а впоследствии бумага удостоверяется директором (только после того, как все разногласия будут устранены).

Бухгалтер, выступая в качестве материально-ответственного лица, в процессе заполнения документа должен осуществлять доскональную проверку всех строчек.

Особенно важно проверить такие графы:

  1. дата оформления документа;
  2. сальдо;
  3. рассматриваемый отрезок времени;
  4. ссылки на соглашения и прочие документы, имеющие значение в процессе решения этого вопроса.
  5. дебет/кредит;
  1. Для составления отчетов о задолженностях для руководства, контролирующих органов и т.п.;
  2. Для уточнения расчётов между сторонами.
  3. Когда одна из сторон торгует в рассрочку;
  4. Если надо организовать взаиморасчёт;
  5. Если планируется продлить крупные контракты;
  6. если во взаиморасчетах участвуют товары очень высокой стоимости;
  7. В период инвентаризации;

Законодательство не обязывает организации составлять акты сверки взаиморасчётов в какое-то определённое время, это решает сама организация.Акт сверки состоит из двух частей – для двух предприятий.

Левую колонку заполняет инициатор составления акта, правую – его контрагент. Обычно акт сверки выглядит как перечень документов, упорядоченных по дате создания.

Или вместо документов перечисляются проведённые операции: продажа, покупка, оплата и т.п.

  • номер акта;
  • Даты подписания Акта.
  • период, за который проводится сверка;
  • Подписи бухгалтера и директора «от руки», печать;
  • Сведения об операциях (с номерами и датами счетов-фактур, платёжных поручений или иных бумаг, подтверждающих поставку и оплату услуг или товаров), суммы операций;
  • реквизиты договора между сторонами;
  • Конечное сальдо в денежном выражении;
  • наименования сторон (организация и лицо, действующее от его имени);

Акт сверки составляют по одной из позиций:

  1. По наименованию или артикулу товара.
  2. По конкретной поставке.
  3. По договору.
  4. По определённому промежутку времени.

Лучше составлять акт после получения денег, закрывающих договор, или после того, как товар был поставлен.Бывает, что акт сверки составляют при проведении инвентаризации имущества и средств организации.

Обычно после проведения такой проверки обнаруживают дебиторскую или кредиторскую задолженность.
По итогам инвентаризации нужно сразу составить акт сверки и отправить контрагенту.Акты сверки взаиморасчетов составляются по факту свершившихся операций между компаниями: продажей и покупкой товаров и услуг, фактическим перечислением за это денежных средств.

Сверка расчетов проводится как минимум один раз в год для инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

По факту, организация самостоятельно определяет периодичность такой операции.

В более крупных компаниях за сверкой расчетных операций закрепляется отдельный бухгалтер, этот же сотрудник составляет и отправляет контрагентам форму акта.Стандартно образец состоит из трех частей:

  1. удостоверение наличия задолженности, определения, в чью пользу установлена задолженность.
  2. шапка (название документа, информация о контрагентах, за какой период составлен или в рамках какого договора велись расчеты);
  3. основной раздел. Зачастую составляется в виде двух таблиц: информация о расчетах компаний в пользу друг друга по бухгалтерским данным каждой из них (начальные и конечные сальдо, проведенные бухгалтерией расчеты и поставки, итог задолженностей или нулевой остаток по акту сверки);

Основная информация дается в виде двух таблиц. В конце бумага подписывается сторонами.Акт составляется компанией-исполнителем и передается другой компании по почте.

Вторая таблица заполняется уже контрагентом. Можно заполнить сразу две таблицы, если контрагент согласен с информацией – он подписывает акт. Если сведения в его бухучете не сходятся – составляется свой вариант документа или акт разногласий.Чтобы правильно составить акт не нужно специфических знаний, такая документация автоматически печатается из программ.

Если сведения в его бухучете не сходятся – составляется свой вариант документа или акт разногласий.Чтобы правильно составить акт не нужно специфических знаний, такая документация автоматически печатается из программ.

Также бумагу можно составить вручную, исходя из фактически сложившихся данных по бухгалтерскому учету.Если по факту проверки и составления актов обнаруживается задолженность, то при подписании второй компанией, удостоверяется ее признание и необходимость оплаты. По факту, для этого не требуется выписки счетов для оплаты, ведь операция фактически свершилась.

Однако многие требуют составления счетов на основании выявленной задолженности.

Акт сверки подписывается руководителями сторон или лицами, которые имеют на это право. Как правило, в компаниях устанавливается приказ на право подписи финансовых и других документов. В различных соглашениях прописывается, что от стороны организации выступает сотрудник, который представляет интересы по доверенности.Акт сверки задолженности по договору займа имеет такую же форму, что и стандартный шаблон при сверке поставщиков и подрядчиков.

Периодичность сверок устанавливается по договоренности между двумя сторонами, также расчеты сверяются при инвентаризации.26 марта 2020 г.

г. Новосибирск

Акт сверки взаиморасчетов — это юридический документ, который показывает расчеты двух организаций между собой за определенный промежуток времени. Составляется по инициативе одной из сторон в свободной форме и может использоваться в качестве доказательства при судебных разбирательствах, а также других необходимых случаях.Он не является первичным документом, так как не подтверждает факт внесения денежных средств на лицевой счет контрагента, а также его нельзя использовать для изменения финансового положения любой из сторон.

Акт носит технический характер, который в большинстве случаев является добровольным желанием главного бухгалтера одной из организаций проверить свою отчетность.Процедуру сверки по расчетам лучше всего проводить по одному из следующих вариантов:

  1. партия товара;
  2. конкретный договор.
  3. наименование товара или его номенклатура;
  4. определенный временной отрезок;

Чтобы акт сверки взаиморасчетов являлся легитимным лучше всего эту процедуру проводить во время остановки или после проведения крайнего перечисления.

Лучшим временем для нее будет, когда на предприятии проводится сезонная инвентаризация.

В случае выявления кредиторской и дебиторской задолженности необходимо направить соответствующее акт в организацию контрагента.Акт взаиморасчетов ведется как минимум в двух экземплярах. Его количество должно строго соответствовать числу участников сверки по расчетам.

Оба заполненных и подписанных бланка отправляются контрагенту для сравнения специалистами предоставленной информации с имеющимися данными у них. Если предоставленный акт соответствует действительности и никаких претензий у второй стороны нет, оба бланка подписываются и один отправляется обратно, а второй остается.Если при сверке по расчетам возникают противоречия и предоставленная информация не совпадает нужно поступить следующим образом:

  • Руководитель обоих компании ставят подписи и заверяют печатями.
  • После этого инициатор составляет новый акт, который содержит данные об обоих организациях.
  • Бухгалтер второй компании вносит свои данные, тем самым находят расхождения.
  • Та компания у которой были выявлены ошибки в бухгалтерском учете вносит изменения.
  • Бухгалтер первой компании заполняют только свою часть акта и пересылает ее по электронной почте или по факсу бухгалтеру контрагента.

Ответственность за подпись, за признание информации, указанной в акте действительной, ложится на плечи главного бухгалтера.Если после подписания акта за указанные сроки погашения задолженностей организация становится банкротом, то пострадавшая сторона списывает ее задолженность на расходы предприятия.В наш век информационных технологий гораздо проще составить акт взаиморасчетов при помощи программы «1С:Бухгалтерия».

Для этого нужно соблюдать определенный порядок действий.

  • В открывшемся журнале нажмите «Создать». После этого на вкладке «Акт сверки с контрагентами» можно выбрать два способа заполнения этого документа: ручной и автоматический, выберите удобный для себя способ.
  • Выберите пункт «Расчёты с контрагентами», после чего подпункт «Акт сверки».
  • После этого, нужно произвести определенный порядок действий. Выбираются по порядку пункты: «По данным организации», «Заполнить», «Заполнить по данным бухучета».
  • Для начала зайти в один из разделов «Покупка» или «Продажа» (в зависимости от цели сверки).

Если сделать всё правильно на экране появится список всех операций, которые были проведены. При необходимости их можно разбить по договорам, для этого нужно поставить галочку в соответствующем чекбоксе.

В конце выбирается пункт «Дополнительно», где указываются ответственные лица. Остаётся только поставить подпись и отправить контрагенту.Обязательно заполните шапку документа: проставьте даты и названия компаний. Далее напишите, что представители сторон составили этот акт, подтверждая состояние бухучета.( 2 оценки, среднее 4 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Налоги+бухгалтерия

Акт сверки с разногласиями — образец заполнения

  1. /
  2. /

24 марта 2021 0 Рейтинг Поделиться Акт сверки с разногласиями – образец заполнения этого документа можно скачать в разделе «Документы и бланки» в начале статьи – требует оформления достаточно редко.

Чаще всего это лишь уведомление об имеющихся расхождениях.

Прочитав статью, вы узнаете, зачем нужен акт сверки, как правильно его оформить. Вам помогут документы и бланки: Акт сверки расчетов — документ, который позволяет сверять сведения, имеющиеся у его составителя с информацией, отражаемой в учете у контрагента. Формируют его за конкретный промежуток времени, включая сведения обо всех документах на приход или отгрузку и на платежи по ним.

Сверяемые данные могут разбиваться по договорам или не учитывать такую разбивку.

Периодическое проведение сверки обеспечивает наличие в учете правильного сальдо расчетов с контрагентом благодаря исключению ошибок, вызванных:

  1. неполучением или задержкой поступления в бухгалтерию ;
  2. техническими ошибками в указании сумм.
  3. неверной привязкой документов на оплату;

Перед составлением годовой бухотчетности сверка обязательна, поскольку на ней базируется . Подлежащие проверке данные вносятся в акт, создаваемый в двух экземплярах, подписываются уполномоченным на это лицом и направляются в адрес второй стороны. Акт сверки не имеет утвержденной формы, но обычно в нем предусматривается возможность внесения сведений по данным каждой из сверяющихся сторон.

При отсутствии разногласий получатель акта может даже не заполнять свою часть этого документа. Ему достаточно его подписать, поставить печать и отправить один из экземпляров обратно.

Наличие расхождений в данных обычно является причиной для неподписания документа сверки получателем до момента урегулирования разногласий.

Такой момент фиксируется составлением нового акта с информацией и итогами, устраивающими обе стороны. В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, .

Если у вас еще нет доступа, вы можете его бесплатно, на временной основе! Вы также можете получить актуальный Между тем существует и практика подписания акта сверки с разногласиями.

Необходимость в таком документе возникает в единственном случае — когда у одной из сторон какой-либо учетный документ отражен в бухучете в ином периоде, чем у второй стороны, и это влияет на величину оборотов за сверяемый период и на сальдо (начальное или конечное), но при этом итог расчетов к моменту проведения сверки одинаковый (т. е. не требующим корректировки).

Как подписать такой акт сверки с расхождениями? Так же, как и обычно. Получатель акта заполнит своими данными предназначенную для него часть этого документа и может обойтись без каких-либо комментариев к нему, если итоговый результат по акту окажется одинаковым. В такой ситуации образец заполнения акта сверки с расхождениями будет отличаться от обычно оформляемого при сверке только наличием несовпадающих данных по отдельным строкам.

В такой ситуации образец заполнения акта сверки с расхождениями будет отличаться от обычно оформляемого при сверке только наличием несовпадающих данных по отдельным строкам. Если же итоговый остаток на дату сверки разный, то к нему придется сделать пометку о том, что такой-то документ на такую-то сумму получен позднее, но с учетом его данных получатель согласен со сведениями, приведенными в акте составителем. В этом случае пример того, как подписать акт сверки с разногласиями, отличается от документа, оформляемого без расхождений, наличием поясняющей записи.

Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться Как подписать акт сверки с расхождениями — образец этого документа с учетом ситуации, требующей внесения комментария, посмотрите на нашем сайте: В иных ситуациях несовпадения сведений ни отраженные второй стороной отличающиеся от приведенных составителем данные, ни пометки, сделанные ей в акте сверки, вопрос урегулирования разногласий не решают. Они могут только письменно свидетельствовать о несогласии с показанными в акте данными.

Другим вариантом письменной реакции на расхождения может стать акт (или протокол) разногласий, оформленный к полученному акту сверки. Так же, как и сам акт сверки, этот документ не имеет утвержденной формы. В нем отражают реквизиты вызывающего вопросы акта и суть моментов, по которым возникло несогласие.

Как официально направляемый контрагенту документ, такой акт (протокол) подписывается ответственным лицом стороны, его оформляющей. Посмотрите вариант образца протокола разногласий к акту сверки в разделе «Документы и бланки» в начале статьи.

С аналогичным содержанием можно составить и образец акта разногласий к акту сверки. Отличаться от протокола такой документ будет только названием. Таким образом, акт (протокол) разногласий можно расценивать как своего рода претензию к сведениям, попавшим в акт сверки.

У контрагента нет обязанности на него реагировать, но он тоже заинтересован в достоверности своих учетных данных.

Более конструктивным, чем обмен письменными претензиями к сведениям, попавшим в акт, представляется урегулирование расхождений при непосредственном устном общении бухгалтеров обеих сторон. Тем более что из сравнения информации, включенной в акт составителем и имеющейся у получателя, обычно достаточно легко выявляются причины несоответствий. *** Акт сверки, согласованный с контрагентом, служит гарантией правильности отражения в учете данных по первичным документам, возникшим в процессе взаимодействия с ним.

Вместе с тем в этом процессе могут возникать ситуации, приводящие к расхождению в сведениях, имеющихся у сторон. Некоторые из них (при которых правильность итогового результата на момент сверки очевидна) позволяют подписать документ по сверке с расхождениями. Если же данные сторон имеют неурегулированные расхождения, не дающие возможности говорить об их совпадении, такой акт подписывать не стоит до урегулирования несоответствий.

Процесс урегулирования может осуществляться как путем обмена письменными обращениями, так и при непосредственном устном общении бухгалтеров сверяющихся сторон.

*** Еще больше статей по теме — в рубрике . Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Рейтинг Поделиться Предыдущий материал Советуем прочитать 01 февраля 2021 0 01 февраля 2021 1 28 января 2021 0 Новости раздела 24 марта 2021 0 17 марта 2021 0 05 августа 2020 0

Образец заполнения акта сверки с разногласиями (расхождениями)

» Многие компании для выявления суммы задолженности составляют такой документ, как акт сверки расчетов.

Он позволяет определить состояние расчетов между контрагентами. Составляется данный документ одной стороной и передается второй стороне для ознакомления и подписания.

Если вторая сторона с данными, указанными в акте сверке согласна, она подписывает документ и возвращает его составителю.

В противном случае составляется акт или протокол разногласий. В статье рассмотрим что такое протокол разногласий, а также приведем образец акта разногласий к акту сверки.Акты сверки взаиморасчетов составляются по факту свершившихся операций между компаниями: продажей и покупкой товаров и услуг, фактическим перечислением за это денежных средств.Сверка расчетов проводится как минимум один раз в год для инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

По факту, организация самостоятельно определяет периодичность такой операции.

В более крупных компаниях за сверкой расчетных операций закрепляется отдельный бухгалтер, этот же сотрудник составляет и отправляет контрагентам форму акта.Бумаги по сверке расчетов оформляются в свободной форме, потому что на законодательном уровне единого образца не установлено.

Зачастую компании используют шаблоны из программ типа 1С.Стандартно образец состоит из трех частей:

  1. удостоверение наличия задолженности, определения, в чью пользу установлена задолженность.
  2. шапка (название документа, информация о контрагентах, за какой период составлен или в рамках какого договора велись расчеты);

Основная информация дается в виде двух таблиц.

В конце бумага подписывается сторонами.

Акт составляется компанией-исполнителем и передается другой компании по почте.

Вторая таблица заполняется уже контрагентом. Можно заполнить сразу две таблицы, если контрагент согласен с информацией – он подписывает акт. Если сведения в его бухучете не сходятся – составляется свой вариант документа или акт разногласий.Чтобы правильно составить акт не нужно специфических знаний, такая документация автоматически печатается из программ.

Также бумагу можно составить вручную, исходя из фактически сложившихся данных по бухгалтерскому учету.Если по факту проверки и составления актов обнаруживается задолженность, то при подписании второй компанией, удостоверяется ее признание и необходимость оплаты. По факту, для этого не требуется выписки счетов для оплаты, ведь операция фактически свершилась. Однако многие требуют составления счетов на основании выявленной задолженности.

Ошибки тут не будет, можно выписать платежный документ, а в назначении платежа написать «Погашение задолженности по акту сверки с поставщиком (подрядчиком) и т.

д.»Акт сверки подписывается руководителями сторон или лицами, которые имеют на это право. Как правило, в компаниях устанавливается приказ на право подписи финансовых и других документов.

В различных соглашениях прописывается, что от стороны организации выступает сотрудник, который представляет интересы по доверенности.Акт сверки задолженности по договору займа имеет такую же форму, что и стандартный шаблон при сверке поставщиков и подрядчиков. Периодичность сверок устанавливается по договоренности между двумя сторонами, также расчеты сверяются при инвентаризации.После сверки по займу в бумаге прописывается оставшаяся сумма задолженности перед кредитором.

Документ подписывается обеими сторонами, если сумма заемного долга (или его отсутствие) совпадает.

Уроки по 1С Бухгалтерия 8 >> Торговля 2016-12-08T13:37:38+00:00 Статья устарела и требует переработки?В этом уроке мы научимся правильно составлять акт сверки взаиморасчетов с контрагентом для 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакции 3.0).Ситуация.

С контрагентом ООО «Продмаркет» у нас долгосрочное сотрудничество. Продмаркет поставляет нам некоторые товары, а мы оказываем ему некоторые услуги.Раз в квартал мы составляем акты сверки по взаиморасчётам, чтобы избежать ошибок учёта, а также юридически зафиксировать задолженность друг перед другом, ведь заверенный обеими сторонами акт может быть использован в суде.10 октября мы решили составить акт сверки за 3 квартал.

Таким образом мы явились инициатором составления акта сверки взаиморасчетов с контрагентом.Согласно нашим данным (анализ счётов 60, 62, 66, 67, 76) на начало 3 квартала у нас не было задолженности друг перед другом.Затем:

  1. 3 сентября мы оплатили из кассы продмаркету за товар 4000 рублей.
  2. 2 сентября к нам поступил товар от продмаркета на сумму 4000 рублей.
  3. 24 сентября мы оказали продмаркету услуги на сумму 2500 рублей.

Таким образом, по нашим даннымна конец 3 квартала продмаркет должен нами 2500 рублей.Акт сверки с разногласиями оформляется в том случае, если вторая сторона не согласна с информацией по акту сверки. Пример этому – наличие ошибок (умышленных или нет).Акт с разногласиями (или протокол разногласий) оформляется в свободной форме или по ранее установленному в организации образцу.

При этом оформить бумагу можно и в печатном, и в бумажном варианте.

Важно отразить ключевые моменты документа и подписать его.Как оформить акт с разногласиями:

  • Написать в шапке название и номер документа, указать дату составления, дать сведения о первоначальном акте сверок, по которому есть возражение.
  • Указать сведения о сторонах (название компаний, уполномоченные лица).
  • Указать пункты, с которыми не согласна компания. Можно оформить основную часть в виде таблицы.

На примере организации ООО «Лунный свет»:Номер пункта по акту сверки №3 от 26.03.2019Предмет разногласийПредложение об изменении информациип. 1.2Сумма поставки 185 000 р.По данным бухгалтерского учета ООО «Лунный свет» сумма поставки – 184 500 р.п.

2.1Сумма поступлений на счет 75 000 р.Сумма поступлений по данным бухгалтерского учета ООО «Лунный свет» 73 568 р.К акту разрешается прикладывать договоры, счета и прочие документы, доказывающие факт разногласий.Акт разногласий к акту сверки – это тот же протокол разногласий. Составляется такой документ аналогично.

Если в компании установлен шаблон бумаги – документ о разногласиях по акту сверки оформляется в установленном порядке. В остальных случаях, документация составляется в свободной форме с указанием:

  1. информации о первоначальном акте сверки;
  2. сведениях о контрагентах;
  3. ключевой информации о найденных расхождениях в суммах и прочих сведениях;
  4. подписей руководителя и бухгалтера.

Такой акт обязан заполнить (если есть расхождения) бухгалтер по расчетам, за которым закреплен данный участок работы.Если в полученном акте сверки расчетов обнаружены некоторые расхождения, можно поступить таким образом:

  1. заполнить правую часть по данным своего бухгалтерского учета;
  2. указать конечное и начальное сальдо в рассматриваемом периоде, итоги расчетов, в пользу кого существует задолженность;
  3. подписать такой акт.
  4. ниже указать разногласия или сразу же составить протокол разногласий;

Можно также по тексту указать расхождения (не хватает каких-либо документов, охвачен не тот период времени, или не учтены все договоры).Отдельно можно составить протокол разногласий.Также бухгалтер:

  1. может поставить подпись, если расхождения незначительны;
  2. или наоборот – не подписывать вообще, а сразу составить протокол разногласий.

В любом случае, необходимо связываться с бухгалтером второй фирмы, выявить неточности и ошибки, при необходимости – обменяться недостающими документами. Далее, когда все будет решено, составляется верный акт сверки (неважно, какой из сторон) и передается на подпись.Заполнение акта требует постановки печатей от каждой стороны, но из-за того, что с 2021 такой атрибут не обязателен в деятельности компаний, на акте печатей может не быть.Однако при рассмотрении дел в суде, юридически значимой будет документация с подписями и печатями.

Поэтому при ее наличии в организации, лучше ставить печать на подписанных актах.Конечно сальдо представляет собой разницу между дебетом и кредитом. Данный показатель в акте сверки рассчитывается за конкретный промежуток времени.

При этом выделяют входящее сальдо, сальдо за рассматриваемый период, а также сальдо конечное.Расчет конечного сальдо производится как сумма остатка на начало периода, а также оборотом за конкретный период. Формула для расчета будет следующей:Конечное сальдо = Д – К +(-) Начальное сальдоКакой именно знак будет стоять в формуле («+» или «-») будет зависеть от того, где именно начальное сальдо указано в таблице.

Если оно указывается по дебету, то сальдо будет иметь положительное значение, а если по кредиту – то отрицательное.При отправке акта сверки взаимных расчетов часто организации прикладывают сопроводительное письмо. В нем перечисляют направленные документы, указывают просьбу подписать акты и вернуть их на адрес отправителя. Помимо прочего сопроводительная записка устанавливает возможные способы урегулирования конфликтов.

Наличия унифицированной формы сопроводительного письма не предусмотрено, однако данный документ, как и прочие, подчиняется правилам деловой переписки.

По этой причине сопроводительное письмо не является площадкой для изобретения собственных формулировок.

При регулярном обмене актами взаиморасчетов необходимость в письме такого рода и вовсе отпадает.Внимание! Образец заполнения сопроводительного письма приведен в конце статьи.Вследствие обнаружения поставщиком дебиторской задолженности оформляется письмо на возврат денег по акту сверки взаиморасчетов. Посредством данного документа поставщик указывает своему контрагенту на наличие задолженности и просит ее оплатить.

Письмо о погашении задолженности позволяет разрешить возникшие долговые обязательства между контрагентами в досудебном порядке, что предоставляет возможность наладить эффективное и долгосрочное сотрудничество.Письмо о задолженности составляется на фирменном бланке организации с указанием полного адреса, банковских реквизитов и точной суммы долга. В основании письма необходимо поставить номер акта сверки и дату его заключения. После отправки документации от поставщика требуется лишь ожидать действий со стороны своего делового партнера.

Отказ от оплаты долга согласно акту сверки является основанием для судебного иска.В ходе ведения бизнеса между поставщиками и покупателями неминуемо образуются долговые обязательства. Постоянное отслеживание наличия задолженности обеспечивает продуктивную работу предприятия и соблюдение норм гражданского законодательства.

Для этого предприятие составляет запрос на акт сверки с контрагентом, по которому данный акт отсутствует. Письмо о направлении акта сверки составляется согласно правилам делопроизводства и подписывается руководителем, либо лицом, заменяющим его по приказу.Поле по кредиту таблицы акта сверки должно содержать сведения по оплате товаров (услуг).

Если у компании, составляющей акт, отражено дебетовое сальдо со знаком «+», то значит какая то часть товара (услуг или работ) контрагентом еще не оплачена.

Если же сальдо отражено по кредиту, то это говорит о задолженности перед контрагентом.

То есть услуг (отгрузка товаров) было выполнено меньше, чем покупатель заплатил за них.Поле по дебету таблицы акта сверки должно содержать сведения о предоставлении услуг или товаров, а поле кредит – информацию по оплате за них. Дебетовое сальдо свидетельствует о дебиторской задолженности.При направлении контрагенту акта сверки, к нему может прикладываться сопроводительное письмо.

В данном письме указывают просьбу подписать документ, а также направить его ответным письмом по указанному адресу. Помимо этого в сопроводительном письме также указывается способ, которым могут быть урегулированы разногласия сторон.Формулировка в сопроводительном письме может быть следующей:«ООО «Континент» направляет ООО «Вега» акт сверки взаиморасчетов по состоянию на 30.09.2021 года. Просим Вас подписать акт сверки и направить его в виде скана документа по электронной почте не позднее 05.10.2021.

В случае разногласий просим составить протокол разногласий.»Существует множество программ, позволяющих заполнить акт сверки взаиморасчетов. Наиболее распространенными являются программные комплексы 1С. Прежде чем распечатать акт сверки в данной программе, его необходимо заполнить.

Алгоритм заполнения стандартен для любой типовой конфигурации 1С, как для 1С.Бухгалтерия, так и для 1С.Розница.

  • При нажатии кнопки «Создать» выводится форма нового документа, в которой необходимо заполнить основные реквизиты.
  • После согласования акта сверки и подписания его контрагентом, следует установить флаг «Сверка согласована», который запретит редактирование документа.
  • Как только документ заполнен, он записывается с помощью кнопки «Записать». В таком виде сформированный документ отправляется на печать.
  • После наполнения полей информацией следует перейти непосредственно к заполнению данных о взаиморасчетах.

Акт сверки позволяет провести инвентаризацию расчетов, свериться с данными деловых партнеров, удостоверить наличие дебиторской и кредиторской задолженностей.Скачайте шаблоны документов в форматах ворд и эксель.Взаимозачёт между тремя организациями возможен при обоюдном согласии всех трёх сторон. Возможность взаимозачёта предусмотрена ст. 410 Гражданского кодекса Российской Федерации, где говорится о том, что обязательство прекращается полностью или частично зачётом встречного однородного требования.Согласно ст.153 ГК РФ действия юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей признаются сделками.

В соответствии со ст.154 ГК РФ сделки могут быть многосторонними (договоры), для заключения которых необходимо выражение согласованной воли трёх сторон.Как правило, пусковым механизмом для заключения трёхстороннего договора является наличие дебиторской и кредиторской задолженности между участниками соглашения.Данная сделка позволяет добиться взаимного погашения обязательств, избегая денежных расчётов. Особенностью взаимозачёта между организациями является то, что в данном соглашении не может принимать участие сторона, не имеющая каких-либо обязательств по отношению хотя бы к одной из сторон.

Трёхсторонний договор осуществляется в направлении, обратном потоку задолженности.Пример 1.

ООО «АБВ» имеет задолженность перед ООО «ГДЕ» в размере 430 000 рублей, ООО «ГДЕ» имеет задолженность перед ООО «ЖЗИ» в размере 560 000 рублей, ООО «ЖЗИ» имеет задолженность перед ООО «АБВ» в размере 150 000 рублей.

Стороны приняли решение заключить договор о взаимозачёте между тремя организациями с целью частичного погашения обязательств, а именно на сумму наименьшего долга (150 000 рублей).Таким образом, взаимозачёт выглядит следующим образом: от ООО «АБВ» к ООО «ЖЗИ», от ООО «ЖЗИ» к ООО «ГДЕ», от ООО «ГДЕ» к ООО «АБВ».Исходом сделки оставшаяся задолженность выглядит следующим образом: (нажмите для раскрытия)

  1. ООО АБВ» к ООО «ГДЕ» – 280 000 рублей;
  2. ООО ЖЗИ» к ООО «АБВ» обязательства прекращены.
  3. ООО «ГДЕ» к ООО «ЖЗИ» – 410 000 рублей;

Цель составления акта сверки с разногласиями заключается в обеспечении контроля расчетов, которые были произведены между двумя предприятиями. Также, благодаря грамотно составленному акту, можно избежать просрочек по платежам и накопления долгов.

Документ играет важную роль, т. к. именно в нем фиксируются всевозможные разногласия по денежным взаимоотношениям.

Использование документа ведет к совершенствованию платежной дисциплины.Особого внимания заслуживает содержание и оформление документа, поскольку в ряде ситуаций он имеет серьезную юридическую значимость.

Чаще всего это происходит в ситуациях, когда одна из сторон по каким-либо соображениям принимает решение обратиться в суд.Документ может оформляться по окончании года, а также за меньшие отрезки времени. Основная задача способствует упрощению ежегодной инвентаризации и предотвращению возникновения долгов.

Составлять акт ежемесячно тоже можно.

Это нужно делать в следующих ситуациях:

  1. большой выбор производимой и реализуемой продукции;
  2. внушительные объемы продаж;
  3. необходимость оформления отчетных документов для руководящего аппарата или статистических органов.
  4. высокая стоимость товаров, которые продаются;

В соответствии со ст.410 ГК РФ и Информационного письма Президиума ВАС РФ от 29.12.2001 № 65 «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований» для зачёта достаточно заявления одной стороны. Суд встаёт на сторону организации-должника при наличии заявления с её стороны о проведении взаимозачёта между организациями.Итак, для проведения взаимозачёта между организациями необходимы следующие документы: (нажмите для раскрытия)

  1. Акт взаимозачёта, подписанный тремя сторонами.
  2. заявление одной из сторон, направленное организации, имеющей по отношению к ней кредиторскую или дебиторскую задолженность;
  3. договоры, заключённые между сторонами;

При формировании акта взаимозачёта необходимо руководствоваться требованиями, предъявляемыми к первичным документам в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2011 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ст.9):

  1. наименование документа;
  2. дата составления документа;
  3. наименований организаций, от имени которых составлен документ;
  4. наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность её оформления;
  5. личные подписи указанных лиц.
  6. содержание хозяйственной операции;
  7. измерители хозяйственных операций в натуральном и денежном выражении;

Акт зачёта взаимных требований трёх юридических лиц составляется в трёх экземплярах – по одному для каждой из сторон.Налоговый инспектор, ответственный за проведение совместной сверки, может отказать в ее проведении в случае:

  1. отсутствия в заявлении информации, позволяющей идентифицировать налогоплательщика (наименование организации, Ф.И.О.

    индивидуального предпринимателя, ИНН, подпись, а также печать);

  2. подписи заявления представителем фирмы, например бухгалтером, если нет копии доверенности, подтверждающей его полномочия;
  3. при обращении налогоплательщика не по месту учета (не в ту инспекцию).

Согласно ст.411 ГК РФ не допускается взаимозачёт между тремя организациями в случаях, если речь идёт о:

  1. возмещении вреда, причинённого жизни или здоровью;
  2. пожизненном содержании;
  3. взыскании алиментов;
  4. иных случаях, предусмотренных законом или договором.
  5. требованиях, по которым истёк срок исковой давности;

Нормативные акты, регулирующие возможность взаимозачёта между тремя организациямиНормативный актОбласть регулированияст. 410 Гражданского кодекса Российской ФедерацииПрекращение обязательств зачётомст.

411 Гражданского кодекса Российской ФедерацииСлучаи недопустимости зачётаФедеральный закон от 21 ноября 2011 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ст.9)Требования к первичным документамПриказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н (редакция от 08 ноября 2010 г.)

«Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»

План счетов бухгалтерского учётаст.

153 Гражданского кодекса Российской ФедерацииПонятие сделкист.

Вам также может понравиться...