Защита прав потребителей

Вернуть 13 процентов за покупку жилья если использовали материнский капитал

Вернуть 13 процентов за покупку жилья если использовали материнский капитал

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал


/ / / Налоговый вычет и материнский капитал / 04.06.2019

6488 Чтобы налогового вычета при покупке жилья с использованием материнского капитала, сумму сертификата (466617 рублей в 2020 году) необходимо вычесть из стоимости недвижимости. Если маткапитал направляется на погашение целевого кредита или займа (в том числе ), то размер имущественного вычета будет зависеть от того, как распределяются средства капитала при уплате долга. жилья, приобретенного с помощью материнского (семейного) капитала (МСК), семья может уменьшить величину дохода, который будет облагаться налогом, на размер понесенных затрат — маткапитал в этом случае тоже считается расходом.

налоговый вычет можно через налоговую инспекцию либо через работодателя. Для каждого из способов существует свой алгоритм.В некоторых случаях налоговая служба может имущественный вычет или его часть. Как правило, это происходит, если право на него не возникло, а средства были получены, либо его размер должен быть уменьшен или изначально был посчитан неверно.Фото pixabay.comЧтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием , необходимо от величины фактических расходов (в соответствии с ст.

220 Налогового кодекса РФ) отнять сумму МСК, а полученное число умножить на 13% — установленный подоходный налог. Формула расчета будет выглядеть следующим образом:ИВ = (Р — МСК) × 13%ИВ — имущественный вычет;Р — расходы (цена жилого помещения);МСК — материнский капитал;13% — подоходный налог.ПримерКвартира была куплена за 1 600 000 рублей с использованием материнского капитала.

Сумма имущественного вычета составит (1 600 000 — 466 617) × 13% = 147 339, 79 рублей.За жилье, которое было полностью оплачено МСК, налоговый вычет получить нельзя, так как материнский капитал не облагается налогом (согласно ст.

217 НК РФ).Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет — 2 млн.

рублей. Максимальный размер средств, которые имеет право получить владелец сертификата, — 260 тыс. рублей.Единовременно выплачивается сумма, не превышающая размер удержанного подоходного налога за год, в который возникло право на вычет.

Если сумма причитающегося вычета больше суммы подоходного налога, удержанного за год, то остаток переносится на следующие года, пока не будет выплачен полностью.ПримерЖенщина, владелица сертификата, должна получить вычет в размере 186 тыс. рублей. Но сумма удержанного налога за год составила 100 тыс.

рублей. Это значит, что единовременно ей будет выплачено 100 тыс., а остаток — 86 тыс. — будет перенесен на следующий год.Если квартира, купленная с помощью материнского капитала, уже оформлена в общую долевую собственность родителей и детей, то каждый из них имеет право на налоговый вычет соответственно размеру той доли, которой владеет.

Родители, согласно ст. 220 НК РФ, имеют право на получение сумм, причитающихся детям.ПримерКвартира с использованием средств МСК покупалась за 2 500 000 рублей.

Она оформлена в общую долевую собственность супругов и двух детей в равных частях. За это жилое помещение вычет может быть получен в максимальном размере.

Так как жилье поделено в равных долях, то и эта сумма будет делиться на четверых. Величина части каждого члена семьи составит: 260 000 / 4 = 65 000 рублей.Если владелец сертификата не работает и не имеет никакого другого облагаемого НДФЛ дохода, он не может получить вычет.

Однако если он начнет отчислять подоходный налог в будущем, то он получит право его оформить.Помимо стоимости жилья, согласно ч. 3 ст. 220 НК РФ, к расходам относятся:

  1. стоимость приобретённых отделочных материалов,
  2. оплата работ по отделке квартиры и разработке проектной и сметной документации для их проведения.

Однако оплатить маткапиталом эти расходы нельзя.Согласно ч.

1 ст. 220 НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов за использование . Его величина вычисляется по формуле:ИВ = СП × 13%ИВ — имущественный вычет;СП — сумма уплаченных процентов;13% — подоходный налог.Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс. рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.Если кредит был взят до 1 января 2014 года, то вычет можно оформить сумму процентов, даже если она больше установленного лимита.Вычет на уплату процентов можно оформлять каждый год, пока ипотека выплачивается, либо после полного погашения на всю сумму процентов сразу.Если материнский капитал направляется на уплату жилищного кредита или займа, то при вычислении имущественного вычета на покупку жилья и за выплату процентов имеет значение для чего использовался МСК:

  1. для уплаты первоначального взноса;
  2. для погашения основного долга и процентов.

Если маткапитал вносился в качестве по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной .ПримерДля покупки квартиры был взят жилищный кредит размером 1 700 000 рублей, полностью покрывший стоимость жилья.

Маткапитал использовался для первоначального взноса, потому размер вычета на покупку составит (1 700 000 — 466 617) × 13% = 160 339, 79 рубля. К моменту, когда владелец сертификата решил оформить вычет на проценты, уплата по ним составила 365 789 рублей.

Следовательно, может быть получена сумма 365 789 × 13% = 47 552, 57 рубля.Если материнский капитал используется, чтобы , то при вычислении размера вычетов будет иметь значение, за счет какой части МСК был выплачен основной долг и проценты.ПримерКредит в размере 1 300 000, на средства которого жилье было куплено полностью, погашался материнским капиталом.

В справке, выданной банком, указывается, что 410 тыс. использовались для уплаты основного долга, а 56 617 рублей — процентов. Сумма начисленных по кредиту процентов составила 338 456 рублей.Вычет на покупку равен (1 300 000 — 410 000) × 13% = 115 700 рублям.Вычет по процентам будет рассчитываться следующим образом: (338 456 — 56 617) × 13% = 36 639,07 рубля.Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом.
Сумма начисленных по кредиту процентов составила 338 456 рублей.Вычет на покупку равен (1 300 000 — 410 000) × 13% = 115 700 рублям.Вычет по процентам будет рассчитываться следующим образом: (338 456 — 56 617) × 13% = 36 639,07 рубля.Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом.

Чтобы уменьшить его размер, согласно ч. 2 ст. 220 НК РФ, владелец имеет право уменьшить доход на величину фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.Минимальный предельный срок владения недвижимостью 3 года.К фактическим расходам на покупку квартиры относится ее стоимость, которую выплатил владелец сертификата. Согласно письму Минфина , материнский капитал является частью расходов на покупку жилья, так как МСК признается доходом, не облагающимся налогом.При уменьшении облагаемого НДФЛ дохода от продажи из первоначальной стоимости квартиры не нужно вычитать материнский капитал.ПримерСемья в июне 2016 года купила квартиру стоимостью 2 000 000 рублей с использованием маткапитала.

В 2018 году родители решили продать ее за 2 200 000 рублей. Для вычисления размера дохода, который облагается налогом, они могут уменьшить его на сумму расходов.

В этом случае налог уплачивается в размере (2 200 000 — 2 000 000) × 13% = 26 000 рублей.Если квартира находится в общей долевой собственности детей и родителей, то налог будет делиться пропорционально размеру имеющихся долей.Согласно ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, при продаже жилого помещения до того, как закончится предельный срок владения им, гражданин имеет право применить имущественный вычет размером 1 000 000 рублей — на эту сумму будет уменьшен налогооблагаемый доход, полученный в ходе продажи.ПримерКвартира была продана за 2 450 000 рублей.

Сумма подоходного налога, если применяется имущественный вычет, будет вычисляться следующим образом: (2 450 000 — 1 000 000) × 13% = 188 500 рублей.При использовании имущественного вычета при продаже имущества дополнительно отнимать сумму материнского капитала не нужно.Если жилое помещение, которое находилось в общей долевой собственности, продается как единый объект, то размер вычета распределяется между владельцами пропорционально их долям.Если доход от продажи недвижимости существенно ниже 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то доход будет признан равными кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. С полученной суммы и будет взиматься подоходный налог.С 29 сентября 2020 года подоходный налог за продажу детских долей родители могут не платить, если при покупке жилья использовался мат капитал.

Также они они имеют право уменьшить размер НДФЛ. При продаже долей, выделенных детям, уменьшить их стоимость на величину затрат не получалось, потому что части передавались по соглашению или дарственной, то есть дети не тратили свои средства.Теперь изменить сумму налога можно при выполнении указанных условий:

  1. члены семьи не использовали указанные расходы, чтобы уменьшить НДФЛ;
  2. жилье продали, начиная с 2017 года;
  3. доли выделялись по требованию программы материнского капитала (включая региональный);
  4. документы об оплате стоимости жилья оформлены на владельца сертификата или его супруга.

Согласно ст.

220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет при покупке квартиры или уплате процентов может быть получен двумя способами:

  1. через отделение ;
  2. через .

Чтобы оформить вычет через налоговую инспекцию, необходимо:

  • если квартира приобреталась сразу в собственность детей — свидетельства о рождении.
  • кредитного договора (договора займа);
  • подтверждения расходов при покупке (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д.);
  • если собственность совместная, потребуются свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении средств между супругами;
  • акта передачи или выписки из ЕГРН о праве собственности;
  • договора ипотеки;
  • Подать в налоговую инспекцию заявление на возврат НДФЛ с указанными документами.
  • В зависимости от типа вычета подготовить заверенные копии документов:
    • договора купли-продажи или договора долевого участия;
    • акта передачи или выписки из ЕГРН о праве собственности;
    • подтверждения расходов при покупке (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д.);
    • кредитного договора (договора займа);
    • договора ипотеки;
    • графика погашения;
    • свидетельства уплаты процентов по кредиту (справки из банка, кассовых чеков и т.д.);
    • если собственность совместная, потребуются свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении средств между супругами;
    • если квартира приобреталась сразу в собственность детей — свидетельства о рождении.
  • Взять по месту работы справку о начисленных и удержанных налогах .
  • договора купли-продажи или договора долевого участия;
  • свидетельства уплаты процентов по кредиту (справки из банка, кассовых чеков и т.д.);
  • графика погашения;
  • Заполнить .

Чтобы получить имущественный вычет через работодателя, нужно:

  • Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет.
  • Подготовить заверенные копии , которые подтверждают право на него.
  • Получить уведомление через 30 дней.
  • Предоставить в отделение налоговой инспекции заявление на получение уведомления о праве, приложив к нему копии документов.
  • Предоставить документ работодателю.

После этого зарплата будет выплачиваться без удержания НДФЛ до тех пор, пока вычет не будет получен полностью.Чтобы оформить имущественный вычет при продаже имущества, необходимо:

  • Подготовить необходимые заверенные копии подтверждений расходов на покупку (ордеров, товарных и кассовых чеков, расписок и т.д.).
  • Подготовить заверенные копии документов, которые подтверждают продажу имущества.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ в конце года.
  • Предоставить декларацию и указанные документы в налоговую инспекцию.

Налоговая инспекция может потребовать вернуть имущественный вычет или его часть в следующих случаях:

  1. если квартира была приобретена у ;
  2. если материнский капитал использовался основного долга и процентной задолженности после того, как был получен вычет.
  3. если маткапитал и иные средства, указанные в ст. 220 НК РФ, из стоимости жилья при расчете;

Если при получении вычета из стоимости квартиры не был исключен материнский капитал, то налоговая служба обяжет вернуть разницу между положенной суммой и той, которая была выплачена.

Если жилье полностью приобреталось на средства МСК, то средства полученного вычета нужно будет вернуть в полном объеме.Согласно ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми лицами. ст. 105.1 НК РФ устанавливает, что ими являются лицо и, в том числе:

  1. дети (в том числе усыновленные);
  2. его супруг (а);
  3. браться и сестры (включая неполнородных).
  4. родители (усыновители);

Если налоговая инспекция узнает, что квартира была приобретена у взаимозависимого лица, то она обяжет вернуть вычет в полном объеме.На средства МСК нельзя приобрести жилое помещение у своего законного супруга (супруги).Если материнский капитал был направлен на погашение основного долга и процентов уже после того, как был получен вычет, то необходимо рассчитать его новую величину , и разницу между этой величиной и уже полученным вычетом вернуть в налоговую инспекцию.ПримерЖенщина приобрела квартиру стоимостью 1 500 000 полностью за кредитные средства.

Она получила имущественный вычет с фактических расходов в размере 195 тыс. рублей. После этого у нее рождается второй ребенок и появляется право на сертификат.

Материнский капитал направляется на погашение кредита — 420 тысяч выплачиваются в счет основного долга, и теперь размер рассчитывается иначе:(1 500 000 — 420 000) × 13% = 140 400 рублей.Женщине необходимо вернуть в налоговую службу разницу суммой: 195 000 — 140 400 = 54 600 рублей. Нашли ошибку? Напишите нам! Написать автор статьи У вас был опыт получения налогового вычета при покупке жилья с материнским капиталом? Поделитесь опытом, расскажите о трудностях.

  1. 12.03.2021
  2. 17.12.2020
  3. 14.01.2021
  4. 17.12.2020
  5. 15.01.2021

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом: возможно ли вернуть подоходный налог

Налоговый вычет — это своеобразная скидка для приобретения жилой недвижимости.

Когда гражданин России покупает квартиру, частный дом или просто участок под застройку на сумму до 2 млн рублей, он претендует на возвращение части денег. Вычет составляет 13% от общей стоимости, но не более 260 тысяч рублей. Если сумма покупки превышает 2 млн, то возврат всё равно составит 260 тысяч.

От такой существенной субсидии не откажется ни один человек. Поэтому многих россиян интересует, как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Можно ли получить вычет Налоговый вычет — это часть заработной платы гражданина РФ, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Каждый житель России, трудоустроенный официально, отдаёт государству 13% своего ежемесячного оклада.

В особых жизненных ситуациях (улучшение жилищных условий, затраты на лечение или образование) гражданин претендует на выплату части своих «налоговых денег» в качестве льготы. Вычет, связанный с покупкой недвижимости, называется имущественным. В статье 217 Налогового кодекса РФ сказано, что материнский капитал (равно как и другие государственные пособия) не является разновидностью дохода и не подлежит налогообложению.
В статье 217 Налогового кодекса РФ сказано, что материнский капитал (равно как и другие государственные пособия) не является разновидностью дохода и не подлежит налогообложению.

При выдаче сертификата не берут налог.

Из этого следует, что:

  1. если сделка была оплачена не только из МК, но и из личных сбережений, гражданин претендует на налоговый вычет.
  2. при покупке жилья в пределах капитала (453 тысячи рублей) человек не получает возврат НДФЛ;

Общая формула расчёта: НВ = 0,13 * (стоимость квартиры — МК). Так, если человек приобрёл жильё за 1 миллион рублей и израсходовал 400 тыс. материнского капитала, а 600 — из личного дохода, то ему достанется 78 тыс.

вычета (13% от 600 тысяч). За потраченные средства из МК человек не получит ничего.

Итак, материнский капитал никогда не «конфликтует» с возможностью возврата НДФЛ. Использование пособия справедливо уменьшает размер льготы, но не отменяет возможность её получения.

Примеры расчёта суммы вычета Рассчитать сумму налогового вычета несложно.

Главное, понять, что проценты берутся только от собственных потраченных средств. Чтобы было проще рассчитать точную сумму имущественного вычета, стоит изучить конкретные примеры. Материнским капиталом оплачен первый взнос Семья оформила ипотечный кредит на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, что вместе с процентной переплатой составило 2 430 000 рублей.

Материнским капиталом оплачен первый взнос Семья оформила ипотечный кредит на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, что вместе с процентной переплатой составило 2 430 000 рублей.

Был сделан первый взнос в размере 453 000 рублей — полностью за средства МК.

Переплата в процентах облагается налоговым вычетом точно так же, как и основной долг, но без учёта средств государственной субсидии. Формула расчёта суммы возврата НДФЛ: (2 430 000 – 453 000) * 0,13 = 257 000 рублей. Часть основного долга оплачена с помощью МК Человек оформил заём на квартиру стоимостью 1 400 000 рублей.

Переплата по процентам достигла 900 000 рублей.

Заёмщик решил внести 400 тысяч из маткапитала в уплату основного долга.

Если после этого он подаст заявление на налоговый вычет, выплата будет рассчитываться следующим образом: (1 400 000 + 900 000 – 400 000) * 0,13 = 247 000 рублей. Маткапитал использован для оплаты процентов В 2018 году семья приобрела квартиру за 6 000 000 рублей.

Треть суммы была выплачена сразу, а остаток был оформлен в ипотеку. Вместе с процентами получилось 5 000 000 рублей. В 2020 у пары родился второй ребёнок, и счастливая мама стала обладателем сертификата на материнский капитал.

Было решено использовать 453 000 рублей субсидии на погашение процентов по кредиту.

Когда семья подаст заявление на возврат НДФЛ, формула расчёта будет следующей: (5 000 000 – 453 000) * 0,13 = 591 110 рублей.

Но поскольку максимально допустимая выплата равна 260 000 рублей, именно эту сумму семья и получит.

Покупка жилья одним платежом, часть которого — МК Гражданин приобрёл квартиру за 1 600 000 рублей.

Он заплатил 1 150 000 из личных сбережений, а 450 000 — из маткапитала. Он сможет оформить вычет только за собственные средства.

Сумма, которая ему положена, рассчитывается так: 1 150 000 * 0,13 = 149 500 рублей. Оформление налогового вычета Чтобы успешно получить возврат НДФЛ после приобретения квартиры, нужно действовать по такому алгоритму:

  • Собрать документы. Их полный список будет представлен ниже. Главное — не забыть сертификат на материнский капитал — он служит подтверждением честности гражданина и повышает шанс одобрения заявки.
  • Заполнить заявление. Его можно оформлять в свободной форме, но для надёжности лучше использовать образец. Пишут либо печатными буквами, либо разборчивой прописью. Зачёркиваний, исправлений и ошибок следует избегать. Заявление можно заполнить прямо в отделении налоговой или принести с собой.
  • Получить деньги на расчётный счёт, указанный в заявлении.
  • Предоставить заявление и пакет бумаг в отделение ФНС (налоговой) или МФЦ по месту постоянной регистрации. Также можно подать документы Почтой России (ценное письмо с вложением) или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
  • Дождаться рассмотрения заявки. На это уйдёт довольно много времени — до 3 месяцев. ФНС весьма неспешно проводит камеральную проверку декларации 3-НДФЛ, так что придётся запастись терпением. Если человек воспользовался почтой, то 3 месяца следует отсчитывать не с даты отправки письма, а со дня его получения сотрудниками ФНС.

Документы, которые должны быть поданы вместе с заявлением:

  1. акт купли-продажи (или другое подтверждение права собственности на недвижимость);
  2. копии чеков и платёжек (подтверждение расходов);
  3. паспорт или другое удостоверение личности;
  4. сертификат на материнский капитал (при наличии).
  5. декларация 3-НДФЛ (можно скачать образец и заполнить его самостоятельно);

Если квартира была куплена больше 1 года назад, то необходимо подавать документы за каждый год. Большинство бумаг одинаковые, только форму 3-НДФЛ придётся заполнять несколько раз.

Пример заполненной декларации поможет легко справиться с задачей.

Процедура возврата налогового вычета очень медленная. Если квартира была приобретена в 2020 году, то подавать заявку на льготу следует лишь в январе 2020 — раньше её всё равно не станут рассматривать.

Таковы особенности работы ФНС. Обработка сделок, совершённых прямо сейчас, начнётся лишь в новом календарном году.

Добавив к этому 3 месяца камеральной проверки, можно получить примерную дату выплаты — март 2020 года. Но есть и положительный момент. Заявление на возврат НДФЛ можно подать за трёхлетний период.

Таким образом, вполне реально получить льготу за квартиру, купленную в 2017 году.

Спорные ситуации Есть 4 ситуации, в которых получение имущественного вычета по НДФЛ невозможно:

  1. Жильё было полностью оплачено материнским капиталом, и личные деньги не вкладывались. В этой ситуации получение льготы невозможно.
  2. Квартиру купили за потребительский кредит, деньги государства или работодателя, другие госсубсидии. В таких случаях вычет не предусмотрен.
  3. Недвижимость купили у кровных родственников. Акты купли-продажи между людьми, связанными узами родства, не подлежат возврату подоходного налога.
  4. Исчерпан лимит. Если ранее человек уже обращался за налоговым вычетом касательно покупки этой недвижимости и получил максимум (260 тысяч рублей) возврата, то он больше не сможет вернуть ни рубля.

Также существует спорная ситуация, о которой наслышаны почти все владельцы сертификатов на маткапитал. Её следует разобрать более детально. Случай весьма типичен. Имущественный вычет был получен человеком раньше, а материнский капитал появился только сейчас.

Владелец ипотеки вполне резонно интересуется, не будет ли он должен денег налоговой, если внесёт платёж из средств МК.

Ответ — нет. В НК РФ не найти ни единой строчки о том, что ФНС вправе взыскать с налогоплательщика что-либо, кроме непосредственно налогов. Исключение — если человек нарушил закон, но получение маткапитала абсолютно правомерно и справедливо. Поэтому органам ФНС гражданин ничего не должен. Но в судебной истории России были прецеденты, когда в таких ситуациях налоговая подавала на людей в суд за «незаконное обогащение».

Но в судебной истории России были прецеденты, когда в таких ситуациях налоговая подавала на людей в суд за «незаконное обогащение». И иногда ФНС выигрывала дело.

Суду удавалось доказать, что ответчик сознательно хотел обмануть налоговую, и человек был вынужден возвращать не только налоговый вычет на сумму, равную платежу по ипотеке из средств материнского капитала (а это больше 400 тысяч рублей), но ещё и солидную пеню. Поэтому хоть правда и на стороне налогоплательщика, лишний раз лучше не рисковать. Если появился маткапитал, то его лучше использовать на цели, не связанные с квартирой, по которой был получен налоговый вычет.

В крайнем случае можно сделать ремонт или перепланировку, но платить по ипотеке в целях безопасности не следует. Читайте также: Выиграл лотерею грин-карт сша: что делать дальшеИтак, материнский капитал не подлежит налоговому вычету. Если приобрести жильё стоимостью до 453 тысяч рублей, то претендовать на возврат части денег не получится.
Если приобрести жильё стоимостью до 453 тысяч рублей, то претендовать на возврат части денег не получится. Но если на покупку недвижимости ушло значительно больше, то человек может оформить налоговый вычет.

«Кешбэком» в размере 13% облагаются все деньги, кроме непосредственно материнского капитала.

  1. Распечатать
  2. vladimirrr

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом Приобретение квартиры обычно является очень серьезным шагом, который связан с большими расходами.

Множество молодых семей покупают квартиры, используя ипотеку, после чего в течение нескольких лет постепенно выплачивают ее стоимость и процентную ставку. Молодые семьи, у которых есть дети, нередко обращаются к государству для получения материнского капитала, который может быть направлен на улучшение жилищных условий или же покупку жилья.

В итоге мы получаем вариант с покупкой квартиры в ипотеку с использованием семейного капитала. Рассмотрим, можно ли при этом еще и воспользоваться налоговым вычетом.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием маткапитала Любой совершеннолетний гражданин РФ, который выплачивает налоги из доходов, может воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или строительстве жилья. Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму. Если проще, то вам могут вернуть часть стоимости квартиры из уплаченных вами налогов.

Все это касается имущественного вычета, который имеет свои особенности.

В нашем случае нужно знать следующее:

  1. налоговый вычет предоставляется на ипотеку;
  2. можно получить налоговый вычет по процентам из ипотеки;
  3. налоговый вычет не распространяется на государственные выплаты и дотации;
  4. у такого вычета нет срока давности;
  5. его можно получить и на детей.

Материнский капитал относится к государственным социальным дотациям. Такой тип финансовых средств не подлежит налогообложению, а потому не может рассматриваться в качестве личных средств.

Важно это потому, что налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется лишь на личные средства, фактическую уплату собственных денег.

Именно поэтому в нашем случае есть несколько вариантов действий.

На себя Материнский капитал предоставляется именно на детей, хоть и распоряжаться им могут родители или опекуны. При этом государственные органы следят за тем, как используются деньги, ведь выделение материнского капитала проводится на определенные цели. Мы рассматриваем вариант с покупкой жилья.

В таком случае при покупке квартиры детям должны быть выделены доли в ней, причем этот пункт является обязательным. Здесь налоговый вычет вам стоит получать по своей доле, которая напрямую не касается материнского капитала.

На доли детей Согласно текущему законодательству, родители могут получать налоговый вычет за несовершеннолетних детей.

В этом случае также используется вычет в зависимости от доли ребенка. Такое право есть у каждого из родителей, но сделать это можно только раз.

При этом нужно помнить, что размер выплаченных вами налогов в течение года должен быть достаточно большим, чтобы вернуть вычет, именно поэтому его обычно делают разные супруги, когда вопрос касается детей.

На супруга Налоговый вычет возвращается исключительно из уплаченных физическим лицом налогов. В браке при совместной покупке квартиры бывают ситуации, когда один супруг передает другому право на получение налогового вычета за него. Делается это в тех случаях, когда у одного из супругов нет за отчетный год налогооблагаемых доходов, ну или же их размер слишком мал, чтобы получить всю сумму вычета.

В то же время доходы другого супруга достаточно высоки, чтобы получить вычет и за себя, и за жену/мужа. Обычно такое происходит при оформлении квартиры в совместную собственность. Использование ипотеки Если используется ипотека Еще интереснее ситуация становится в тех случаях, когда квартира покупается в ипотеку.

Волноваться не стоит, покупка квартиры в ипотеку также оставляет возможность для получения налогового вычета. Немного сложнее будет, если при этом вы еще и воспользовались материнским капиталом.

Чтобы разобраться в этом вопросе, рассмотрим пример.

Вы покупаете квартиру в ипотеку за 2 миллиона рублей. В то же время вам удалось получить семейный капитал на покупку жилья в размере 400 тыс. рублей. Налоговый вычет можно получить лишь на ваши собственные средства, под описание которых попадает ипотека или кредит.

Таким образом, налоговый вычет будет учитываться лишь для 1,6 миллиона рублей, что составляет порядка 200 тыс. рублей, которые вы сможете вернуть из налогов.

Сертификат как первоначальный взнос При покупке квартиры через ипотеку с использованием материнского капитала есть возможность в качестве первоначального взноса использовать сертификат на семейный капитал. Если вернуться к нашему примеру, то получится следующая ситуация:

  1. налоговый вычет возвращается только по конечному размеру займа (без учета сертификата).
  2. первоначальный взнос составит 400 тыс. рублей;
  3. размер займа составит 1,6 миллиона рублей;

Второй вариант учитывает и сертификат, и личные средства.

Например, размер сертификата составил 400 тыс. рублей, а ваши личные средства – 600 тыс. рублей. В итоге размер займа составил 1 миллион рублей.

На налоговом вычете данные перемены никак не скажутся, но лишь касательно основной части стоимости квартиры.

Реальная разница будет заключаться в процентах, которые вам нужно будет выплатить по ипотеке в будущем – они будут существенно меньше. Сертификат для погашения долга Не всегда сертификат на материнский капитал появляется до покупки квартиры.

В случаях, когда дети рождаются после приобретения квартиры, уже в процессе выплаты ипотечного займа можно получить семейный капитал. Далее сертификат может быть направлен на погашение задолженности по ипотечному кредиту.

В таком сценарии схема расчетов не меняется – размер сертификата должен быть вычтен из общей стоимости квартиры, после чего заново рассчитывается налоговый вычет. Вычет по ипотечным процентам Налогоплательщики, которые покупают квартиру в ипотеку, должны знать о том, что они могут воспользоваться налоговым вычетом по процентам, выплачиваемым при погашении основного займа. На основную часть стоимости квартиры предоставляется лимит в 2 миллиона, 13% от которых можно вернуть из налогов.

Проценты, которые вы выплачиваете в течение всего периода погашения ипотеки, получили свои собственные рамки. Через налоговый вычет можно провести до 3 миллионов рублей, которые касаются выплаты процентов. В итоге мы получаем, что из основной стоимости квартиры можно вернуть порядка 260 тыс.

рублей, а из процентов – 390 тыс. рублей. Если же говорить о материнском капитале, то порядок учета не меняется – сертификат не будет учитываться в основную стоимость, а проценты обычно выплачиваются из личных средств. Исключением могут быть ситуации, когда сертификат используется для погашения процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры и материнский капитал – помощь юриста по налоговому праву Правовед.ru 312 юристов сейчас на сайте Здравствуйте! Купили с мужем квартиру в 2008г.

Взяли ипотеку 902,5 тыс. руб. 26.06.2009г. погасили часть ипотеки за счет средств, выделенных нам как молодой семье из местного бюджета (578 880 руб.) и квартиру оформили на 3-х человек меня, мужа и сына. В 2010г. я родила 2-ого ребенка, оформила мат.

капитал и за его счет погасили остаток ссуды в размере 300тыс.

Возмещали НДФЛ с мужем пополам и основной долг и уплаченные проценты по кредиту. Муж вернул себе всё ещё в 2011г., а я только часть.

Т.к. я была в декретном отпуске, то следующую декларацию на возмещение я подала в этом году за 2013 и 2014г.

Тут мне позвонили с налоговой и спросили погашала ли я кредит мат. капиталом если да то в каком размере. Я ответила что перезвоню, а сама залезла в интернет и только узнала что фактически мы не имели права возмещать НДФЛ, но мы об этом не знали и столько времени прошло.

налоговая спросила только про мат.

капитал, а про сумму, которую нам выделели не знают.

Большую часть НДФЛД я ещё не успела вернуть. Вообще я не знаю как мне поступить. Все документы мы предоставляли в налоговую, а хватились они только сейчас.

Может Вы что подскажете? Заранее благодарна.

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос Читайте также: Прием на работу: как оформляется, порядок и правила по тк рф, оформление трудовой книжки работника, ответственность за неоформлениеОтветы юристов (1) На самом деле вопрос то не простой и интересный.

Правовые коллизии тут. Отвечу полно для всех. Для покупки квартиры вы взяли не ипотеку (это залог недвижимости), а кредит.

Так вот по ГК РФ деньги перечисленные вам (но или на счет продавца хатки) это ваша собственность. Посему получив квартиру в собственность вы заплатили согласно гражданского законодательства собственные деньги.

И право на вычет у вас возникло. Другая история если бы деньги материнского капитала и субсидии прямо в момент покупки перечислялись покупателю с вашими собственными или кредитными. Тогда совершенно точно материнский капитал и субсидии точно исключались бы суммы вычета.

Рекомендуем прочесть:  Как вернцть планшет в магазин

Однако тут за счет этих бюджетных вливаний шло погашение кредита (тело и проценты) банку… , но не покупка квартиры.

Отсюда можно сделать вывод, что вычет вы получили правомерно.

Так на момент покупки потратили именно собственные деньги, взятые в кредит. Остался вопрос следует ли исключить из сумм уплаченных на жилье, последующие получение бюджетного финансирования и погашения кредита.

То есть вам по сути компенсируют расходы за счет средств бюджета. И вот тут возникает разные видения со стороны юристов и Минфина.

Возврат налога с материнским капиталом При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты: Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей.

Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости.

При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья? При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п.

5 ст. 220 НК):

  1. родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
  2. целиком за счет работодателя или другого лица.
  3. начальник и подчиненный;
  4. у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  5. полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год. Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп.

3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

  1. стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.
  2. цену жилья;

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п.

5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

  1. МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;
  2. В — имущественный вычет;
  3. Р — фактические расходы;
  4. 13% — НДФЛ.

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно. Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность.

В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК). Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е.

можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

  • Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:
  • МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;
  • 13% — ставка подоходного налога.
  • В— вычет;
  • П — сумма уплаченных процентов;
  1. рефинансирование вышеуказанного кредита.
  2. строительство или приобретение жилья;
  1. При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.
  2. ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.
  3. ИВ по процентам: (673026 — 103026) × 13% = 74100 рублей.
  4. Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.
  5. ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.
  6. ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.
  7. Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала? Имущественный вычет можно оформить:

  1. в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
  2. у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо: При оформлении через работодателя необходимо:

  • Получить уведомление через 30 дней.
  • Предоставить его на работе.
  • Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.

Читайте так же: Целевое использование средств материнского капитала С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета. Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги. Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  • Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  • Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  • ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.
  • Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  1. было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  2. налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. Минимальный предельный срок владения составляет (п.

3 ст. 217.1 НК РФ):

  1. три года — для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года;
  2. пять лет — во всех остальных случаях.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  1. на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.
  2. получив имущественный вычет до 1 млн рублей;

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо Читайте также: Отчет о выполнении служебного задания в командировке и о расходах: как составить, образцы заполнения, отчетные документы для командировочныхКак сделать возврат НДФЛ при приобретении дома, жилья за маткапитал Налоговый вычет – это сумма ваших фактических расходов на жилье, с которой государство не берет НДФЛ.

Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, вы их не зарабатывали. Это значит, что МК не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ). Важно! При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры.

В расчет берем именно стоимость квартиры, а не максимально возможные 2 млн р. вычета. Рассмотрим на примере. Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн р.

У Ивановых есть 2,6 млн р. своих денег и 300 тыс. рублей из МК. В этом случае материнский капитал никак не повлияет на сумму имущественной льготы, так как личные средства Ивановых, потраченные на жилье, превышают максимальную сумму налогового вычета. А вот Петровы покупают квартиру за 1.5 млн р.

и используют 450 тысяч МК. Считаем сумму вычета: 1,5 (расходы на квартиру) – 0,45 (МК) = 1,05 млн р. Государство вернет Петровым 13% от 1 050 000 рублей – 136 500 р.

Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов. Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

  • Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)
  • Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.

Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.

Сертификат учтен в первоначальный взнос, без вложения своих денег Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р.

Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме. Сертификат учтен в первоначальный взнос с вложением своих денег Правило не меняется.

От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс.

р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1. 3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом погашен ипотечный долг Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК. Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом оплачены проценты по ипотеке Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей.

От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов. Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в проценты по ипотеке и в счёт основного долга Часть МК вычитается из основного долга, часть из процентов. Правила расчета суммы вычета Налоговый вычет – это сумма, которую вы фактически потратили на жилье. В соответствии с пп. 4 п. 3 ст.

220 НК РФ в фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров. Если речь идет о жилом доме, сюда также входят расходы на подключение к коммуникациям и разработку сметы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). С 2014 г., если стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие покупки.

До 2014 г. вычет можно было получить по одному объекту недвижимости. Например, Саша купила квартиру за 1,5 млн р.

в 2016 году. Из этих полутора миллионов 300 тыс. рублей – это материнский капитал. Государство вернет налоги с 1,2 млн р.

Максимальная сумма вычета – 2 млн р., а Саша израсходовала только 1,2 млн р. Налог с оставшихся 800 тыс. государство вернет, когда Саша купит другую недвижимость и оформит ее в собственность.

А вот если бы Саша купила квартиру в 2013 году, то оставшиеся 800 тысяч просто сгорели бы. Порядок оформления возврата НДФЛ Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации. Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган.

Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат.

Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата. Необходимые документы В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

Какие документы необходимы для получения компенсации:

  • Справка о доходах.
  • Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.
  • Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.
  • Копия документа, удостоверяющего личность.
  • Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.
  • Заявление на возврат налога.
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.
  • Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.

Сроки подачи Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет.

В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2020 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год. Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.

Когда в налоговом вычете могут отказать ФНС откажет в возврате подоходного налога, если такая льгота вам не положена или вы ее уже получили. Причины отказа в выплате:

  • Жилье куплено у родственников или начальника/подчиненного. Эти люди определяются НК РФ как взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ).
  • Вы уже получили выплату в полном объеме по другим объектам недвижимости. Если заявление на вычет оформляли до 2014 года, перенос остатка на следующие покупки не производился.
  • Квартира куплена полностью на льготные средства: материнского капитала, в том числе регионального и других государственных выплат и субсидий.
  • Квартира куплена полностью за счет средств работодателя, а собственные средства вы не расходовали.

Когда государство помогает, нужно пользоваться возможностями в полном объеме.

Вам также может понравиться...