Наследство

Возврат налога при наследовании квартиры

Возврат налога при наследовании квартиры

Как уменьшить налог при продаже наследства и подарков — новые вычеты


12.03.2020

Подарки и наследство достаются даром, и никакие налоги платить не надо, если вы не собираетесь их продавать раньше предельного минимального срока владения. Для объектов недвижимости (квартир, домов, земельных участков) минимальный предельный срок владения в общем случае составляет 5 лет, а в приведенных ниже ситуациях — 3 года:

  1. право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  2. право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
  3. недвижимость приобретена до 1 января 2016 года;
  4. право собственности получено в результате приватизации;

Для остального имущества (автомобили, телефоны и т.

п.) минимальный срок составляет 3 года. Если же минимальный срок владения еще не прошел, а вы хотите продать подаренное или унаследованное имущество, придется заплатить государству налог в размере 13% от полученного при продаже дохода. В случае с недвижимостью доходом будет считаться сумма, за которую вы ее продали по договору купли-продажи.
В случае с недвижимостью доходом будет считаться сумма, за которую вы ее продали по договору купли-продажи.

Если же приобрели недвижимость после 1 января 2016 года, а продали за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. С этой величины нужно будет платить государству 13%. Когда нужно продать недвижимость или движимое имущество, а минимальный срок владения еще не прошел, уменьшить налог, который вы должны при этом заплатить, можно с помощью вычетов.

Если вы купили что-то и продаете раньше минимального срока владения, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на фактические расходы при покупке.

Для этого надо иметь подтверждающие документы — договор купли-продажи, платежные документы. Но в случае с подарками и наследством вычет в сумме фактических расходов на покупку имущества применить не получится.

Расходов на покупку нет — подарки и наследство достаются даром. Остаются стандартные вычеты: при продаже дома, квартиры, земельного участка можно применить вычет в 1 млн рублей, при продаже другого имущества (гаражей, автомобилей) — вычет в 250 тысяч рублей. Иногда это несправедливо мало.

Поэтому недавно в Налоговый кодекс ввели дополнительные вычеты, которые могут существенно облегчить жизнь людям, продающим наследство или подарок раньше минимального срока.

В конце 2020 года приняли , который внес изменения в Налоговый кодекс. Появились дополнительные способы уменьшить налог с продажи подарков и наследства. Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами: При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи. В 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2020 год с учетом этих изменений. К доходам, полученным от продажи имущества ранее 2020 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Итак, новые вычеты с 2020 года можно получить в следующий ситуациях.

Продаете подарок, который получили не от близкого родственника Когда какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка.

Получается подарок “с нагрузкой”, но так установлено законом и ничего не поделаешь.

Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении. Например, подруга подарила вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 260 тысяч рублей налога [13% от 2 млн]. Вы через год продали этот дом за 2,2 млн рублей.

Вы через год продали этот дом за 2,2 млн рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. Вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей — тогда нужно было бы заплатить государству 156 тысяч рублей налога.

Но выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении.

Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 0,13 = 26 тысяч рублей. Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то.

Поэтому следите за изменениями в законодательстве, чтобы знать свои права.

Продаете наследство не от близкого родственника С наследством от друзей и дальних родственников ситуация теперь тоже улучшилась.

Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

Например, если вам тетя оставила в наследство квартиру, которую покупала она за 1,5 млн рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1,5 млн рублей. По сути это расходы наследодателя, а не ваши, но теперь их учитывают в качестве вычета.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.
Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету. Продаете наследство или подарок от близких родственников Если даритель или наследодатель ваш близкий родственник, вы сможете при продаже подарка или наследства раньше минимального срока получить вычет в размере расходов дарителя или наследодателя.

При этом у вас обязательно должны быть документы, подтверждающие расходы наследодателя или дарителя на покупку этого имущества. Близкое родство определяется статьей 14 Семейного кодекса. К числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

Здесь, как и в вышеописанном случае, работает правило: если наследодатель или даритель учитывали расходы на приобретение имущества в целях налогообложения, и речь идет не о покупке жилой недвижимости или погашении ипотеки на жилую недвижимость, применить к вычету их расходы не получится.

Екатерина Титова Редактор платформы Вместе.ру 11.06.2021 11.06.2021 10.06.2021

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

В мы уже рассматривали, как уменьшить налоги при продаже минимального срока владения.

В этой статье мы подробно рассмотрим, как можно сэкономить на налогах при продаже квартиры, полученную в наследство или по договору дарения. Так как вы продали квартиру, то получили доход с продажи.

Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ).С 2020 года вступили в силу новые законы, которые облегчают бремя налогоплательщика. Давайте разбираться с этим подробно.Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.Пример:Дядя оставил племяннику в наследство квартиру.

То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с 14 статьей Семейного кодекса Российской Федерации и п.
Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с 14 статьей Семейного кодекса Российской Федерации и п.

18.1 ст. 217 НК РФ. (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);Но если не близкими родственниками, соответственно, необходимо заплатить налоги. В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья.

Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от кадастровой стоимость жилья.

Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.Пример 1: Дядя подарил племяннику квартиру. Так как дядя и племянник не являются близкими родственниками, племяннику придется заплатить налоги. Кадастровая стоимость жилья составляет 3 500 000 рублей, соответственно, налоги составят 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей.Пример 2: Бабушка подарила внуку квартиру.

Внук не должен платить налог на дарение, так как бабушка и внук — ближайшие родственники.Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.Пример: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите.

С момента владения квартирой пройдет 3 года.Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст.

1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру.

Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга.

В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену.

После смерти жены в 2020 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность.
В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность.

Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2020 году мать умирает, и дочь получает в наследство ее долю.

В 2020 году он продает квартиру и ей не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета.

Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:1. С подтверждением фактических расходов на покупку.

Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые.

Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2020 году воспользоваться было нельзя.2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет.

Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость.

Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.Пример: В 2020 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2020 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн.

рублей. Кадастровая стоимость (4 млн.

рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн.

рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.3.

Если несколько долей в подаренной или унаследованной квартире.

Будет выгоднее, если собственники продадут свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи.В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет.

Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов.

Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру).Рассчитаем размер налога для каждого из собственников:13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей.

Если бы они продали квартиру по одному договору, то налог бы составил: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (сумма вычета)) = 130 000 рублей, так как налоговый вычет 1 млн рублей будет распределяться в размере ½ каждому.В конце 2020 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс.Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.Это значит, что в 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2020 год с учетом этих изменений.

К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2020 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.Теперь есть дополнительные виды вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:1. Если продаете подарок, который получили не от близкого родственника Если какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей.

При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже.

До 2020 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден.

Но в налоговой инспекции вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или обращайтесь к специалистам, чтобы знать свои права.2. Если продаете наследство меньше минимального срока владенияЕсли вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.Пример: Если вам папа оставил в наследство квартиру, которую он покупал за 1 500 000 рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1 500 000 рублей, а не только 1 000 000 рублей, как это было до 2020 года.

Вы решили продать эту квартиру за 2 000 000 рублей.Сейчас налоги составят (2 000 000 −1 500 000)*13%=65 000 рублейДо 2020 года налоги составили бы: (2 000 000 −1 000 000)*13%=130 000 рублейВы можете сэкономить тысячи и сотни тысяч, если воспользуетесь возможностями налогового кодекса.Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты.

С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите.

В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.

Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию.

От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки.

Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

  1. 30 857 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 458 784 за все время
  2. 27

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 11 место Все компании

Налог на наследство в 2021 году

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику.

В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность .

Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества. Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию.

У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Банкирос рекомендует!Банк ВТБ, Лиц.

№ 1000Мультикартадо 5.00% на остаток, CashbackОформить картуПри получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство. Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи.

Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%.

Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА). Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками.

Завещать имущество можно в пользу организаций и государства. Банкирос рекомендует!Московский Кредитный Банк, Лиц.

№ 1978Москартадо 4.00% на остаток, CashbackОформить картуЗавещание должно быть заверено:

  1. Консульством РФ.
  2. Нотариусом
  3. Органом местной исполнительной власти

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству.

Это происходит в случаях:

  1. отказ от наследования;
  2. завещание недействительно;
  3. в завещании не указано все имущество;
  4. в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  5. иные частные случаи.
  6. нет наследников;
  7. нет завещания;

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим.

Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования.

При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди.

При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

Банкирос рекомендует!Хоум Кредит Банк, Лиц. № 316Дебетовая карта «Польза»до 5.00% на остаток, CashbackОформить картуПри отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности.

Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст.

1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы). Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия.

Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству.

Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно. Банкирос рекомендует!Газпромбанк, Лиц.

№ 354Умная картадо 6.00% на остаток, CashbackОформить картуКак уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества.

Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества. Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства.

Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве. Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину.

Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес.

с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно. Банкирос рекомендует!Банк «Открытие», Лиц.

№ 2209Дебетовая карта «Opencard»до 4.30% на остаток, CashbackОформить картуИначе обстоит вопрос в ситуации, когда наследник продает полученное имущество и, соответственно, получает доход.

Здесь действует несколько правил:

  1. при продаже недвижимости можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. руб., если квартира стоит 1,5 млн., заплатить НДФЛ придется только с 500 тыс. руб.;
  2. при продаже другого имущества можно заявить вычет в размере 250 тыс. руб.;
  3. если имущество находилось в собственности более трех лет, платить НДФЛ не нужно (п.17.1 ст.217 НК РФ);
  4. налогооблагаемую базу можно уменьшить на размер расходов, если наследство получено от близкого родственника, например, при продаже квартиры за 1,5 млн. руб., если наследодатель купил ее за 2 млн., платить НДФЛ не придется.

Чтобы уменьшить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника, следует подготовить подтверждающие документы – договор купли-продажи и т.д.

Читайте также: Оцените статью5813518 Обнаружили ошибку?

Вам также может понравиться...