Налоговое право

Возврат подоходного налога за операцию

Возврат подоходного налога за операцию

Какие документы нужны для возврата 13% после платной операции?


Налоги+2Вика Д.22 октября 2020 · 57,8 KИнтересно9Финансы58Бухгалтер с многолетним опытом работы. Опыт работы более 10 лет. Звоните 89254999181 · ПодписатьсяДля заполнения декларации Вам достаточно отправить нам: 1. Справку 2-НДФЛ; 2. Договор с медицинским учреждением; 3.

Справки об оплате медицинских услуг; 4. Паспорт – разворот с фото + действующая; 5. Контактный номер телефона для указания в декларации 6.

Реквизиты Вашего счета для перечисления Примечание: указанный ниже пакет документов, необходимо предоставить в налоговую инспекцию при подаче декларации.Документы для получения вычета по лечению Для получения налогового вычета, Вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию: 1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).

2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вы хотите получить деньги (оригинал).

3. Справка по форме 2-НДФЛ о доходах за год, выданная Вашим работодателем желательно оригинал). 4. Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).

5. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, выписка из медицинской карты (допускается копия). 2 из 26. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. 7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (выдается медицинским учреждением в котором Вы проходили лечение).

Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату.

8. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия). 9. В случае оплаты за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).22 · Хороший ответ1 · 33,3 KВот если нет справки о доходе? Ответить1Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Ещё 1 ответФинансы1,6 K Бухгалтер.

Отвечаю на вопросы по налоговым вычетам WhatsApp+79117032915 · ПодписатьсяВАЖНО ПОЛУЧИТЬ спрaвку об оплате мед.

услуг для предоставление в нaлоговую : Для этого предоставить в бухгалтерию леч.учреждения : ИНН того, кто подает дeкларацию все чеки и договора Желательно чтобы договор, справка и платежные документы были оформлены на того, кто будет получать вoзврат.

!!! Вычет Вы можете получить как при оплате своей. Читать далееЗаполняю декларации 3-НДФЛ удаленно по всей России. Работаю официально. 11 · Хороший ответ3 · 11,9 KАвтор удалил комментарийПоказать ещё 2 комментарияКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Подзаголовки статьи:

  • Как выгоднее вернуть на семью возврат
  • Как быстро и недорого оформить вычет по лечению
  • Как рассчитать возврат налога за лечение
  • За что можно вернуть вычет
  • Кому положен возврат
  • Какие необходимы документы
  • Другие вычеты, которые входят в социальный вычет

Кому положен возвратОдним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение.

Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются.

Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.Условия получения вычета на оплату медицинских услугЗаявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;Условия получения вычета на приобретение лекарствВ состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства.

До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением N 201).Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМСУсловием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз.

2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).За что можно вернуть вычетВычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);— лечение в стационарах, в т.ч.

в дневных;— оплату нахождения в платной палате;— медицинские экспертизы;— медицинскую реабилитацию;— лечение, диагностику в санатории;— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);— операции на суставах (эндопротезирование);— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;— прерывание беременности;— лечение сахарного диабета;— ведение беременности, платные роды;— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.Как рассчитать возврат налога за лечениеДля того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.Обычное лечение. Сюда подпадают практически любые мед.

услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за календарный год.ПримерА.А.Иванов в 2020 г. оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.
оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.

и медикаменты на сумму 35 000 руб.Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб.

Она превышает максимальный размер социального вычета. Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2020 г.Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2020 г., ни в декларациях за последующие годы.Дорогостоящее лечение.

В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой.

Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед. клиника.Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.Пример: В 2020 году А.И.

Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2020 год составила 800 тыс. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову?

рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения. Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации.

Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс.

рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс. руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2020 год НДФЛ, то в 2020 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.Как выгоднее вернуть на семью возвратНесмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить.

Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом).

А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс.

руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс.

руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Другие вычеты, которые входят в социальный вычетМаксимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб.

установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:

  1. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
  2. на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  3. на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  4. на прохождение независимой оценки своей квалификации.
  5. на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.

При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).Пример: Налогооблагаемый доход А.И. Петрова за 2020 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб.

(500 000 руб. × 13%). В 2020 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб.

и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб.

Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб.

(10 000 20 000 15 000 80 000).

Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.Какие необходимы документыПеречень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.Документы для вычета на оплату мед.
(15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.Какие необходимы документыПеречень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.Документы для вычета на оплату мед.

услуг1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.2.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1». При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».2.2.1. Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение.

(Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/[email protected], от 18.05.2011 N Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.3. Корешок санаторно-курортной путевки.Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.

В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).4. Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).5.

Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.Документы для вычета по лекарствам1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.3.

Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).Документы для вычета по страховке (ДМС)1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.2.

Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.3. Документы, подтверждающие родство (при необходимости).4.

Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.Как оформить заявление на возвратПо окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п.

6 ст. 78 НК РФ).Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой. Сервис поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию.

В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

  1. 30 456 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 459 365 за все время
  2. 27

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 11 место Все компании

Налоговый вычет за операцию в 2021 году

Автор статьи Ольга Евсеева 7 минут на чтение 20 539 просмотров Содержание Каждый российский гражданин имеет право на возмещение своих определенных расходов.

Для этой цели налоговиками разработана и введена в практику система налоговых вычетов.

Физическим лицам разрешено получить возмещение таких расходов, как образование, лечение (налоговый вычет за операцию), приобретение жилья.

Работающее население, которое имеет источники доходов в нашей стране, облагаемые подоходным налогом по ставке 13 процентов, вправе вернуть часть понесенных затрат, в пределах перечисленного в казну налога в течение отчетного периода.

В соответствии с налоговыми требованиями право на вычет имеет не каждый гражданин. Ст. 219 НК РФ определяет категории лиц, которые могут подать документы на возмещение части своих расходов.

К ним относятся налоговые резиденты нашей страны, то есть те физически лица, которые присутствуют на территории России более 183 дней подряд. Еще одним фактором являются источники доходов в РФ, которые могут облагаться налогом на доходы по ставке 13 процентов.

Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета.

К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице. Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют.

Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют. Читайте также статью: → “” Налогоплательщику НДФЛ разрешено возместить затраты на операцию следующих членов семьи:

  • Родителей налогоплательщика.
  • Супруга (супруги);
  • Детей младше 18 лет;

Для того чтобы физическое лицо имело возможность получить социальный налоговый вычет необходимо последовательное выполнение следующих действий:

  • Сбор необходимых документов для предоставления в инспекцию ФНС и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • Наличие соответствующей лицензии у медицинского учреждения;
  • Возмещение стоимости медикаментов, необходимых для операции, возможно только в отношении тех лекарств, которые были приобретены по рецепту лечащего врача.
  • Медицинская организация территориально находится в России;

Налоговый кодекс устанавливает возможность плательщика НДФЛ возместить затраты за проведение операции в течение трех лет.

Важно! Следует отметить, что для получения возмещения важен только год проведения операции, а не месяц. Например, если операция была проведена в 2014 году, возмещение за эту услугу можно получить вплоть до конца 2017 года.

Налогоплательщик имеет право на получение вычета за операцию в размере, выплаченного в течение года подоходного налога в государственную казну. Тем не менее, для величины возврата установлено ограничение в размере 120000 рублей. Таким образом, потратив на операцию 120000 рублей, налогоплательщик сможет вернуть сумму равную 15600 рублей (120000 * 13 %).

Однако данное требование не распространяется на операции, которые в соответствие с классификацией относятся к категории дорогостоящего лечения. Для таких видов медицинских услуг не предусматривается лимит – вернуть можно 13 процентов от потраченной суммы, но в пределах перечисленного в бюджет налога на доходы. Для того чтобы физическое лицо могло получить право на вычет за дорогостоящую операцию, необходима справка из медицинского учреждения с указанием верного кода налогового вычета.

Читайте также статью: → “” Для медицинских услуг предусмотрено два возможных кода: п/п Цифровой код Значение 1 01 Код для обычных видов услуг; 2 02 Код для дорогостоящего лечения. Если код в документе будет неверным, в вычете на дорогостоящее лечение налогоплательщику могут отказать.

Пакет требуемых инспекцией ФНС документов, будет различаться в зависимости от того, какой вид лечения произведен средствами налогоплательщика.

В общем случае, предоставить в органы налогового контроля следует такие документы, как:

  • Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
  • Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  • Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.
  • Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
  • Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;

Важно! Если для проведения операции требовалось приобретение медикаментов, налогоплательщик может возместить часть их стоимости.

Для этого необходимо собрать дополнительные документы, к которым относятся:

  1. Оригинал рецепт на необходимые лекарства.
  2. Чеки и квитанции, то есть все документы, подтверждающие оплату лекарств физическим лицом;

Помимо того, что налогоплательщик должен передать в инспекцию дополнительные документы должны быть соблюдены следующие условия:

  • Лекарства были приобретены только для оперативного вмешательства налогоплательщика или его родственников (супруга/супруги, матери, отца, несовершеннолетних детей);
  • Операция не могла быть проведена без этих медикаментов.
  • Покупка лекарств за счет средств медицинской организации являлось невозможной, в связи с отсутствием средств;
  • Медицинская организация предоставила физическому лицу справку о том, что лечение относится к категории дорогостоящего.

Развитие современных технологий предоставило налогоплательщику право передать документы в органы налогового контроля различными способами. Предоставить пакет документов следует в инспекцию по месту регистрации физического лица.

Способ передачи Преимущества Недостатки Личное посещение Способ, проверенный временем, является самым популярным среди налогоплательщиков. Нередко инспекторы просматривают документы в момент сдачи, что позволяет физическому лицу мгновенно получить информацию о нарушениях в случае их наличия. Для того чтобы обратиться в инспекцию ФНС, необходимо выделить время на визит, что затруднительно для работающего человека.

Услуги почты Для налогоплательщика будет удобным только в том случае, если здание почты находится в шаговой доступности.

Если документы оформлены с ошибкой, физическое лицо узнает об этом не ранее, чем через пару месяцев. В этой ситуации процесс получения возмещения затрат за проведение операции затянется.

Инспекция ФНС Достаточно наличие сети «Интернет» Для того чтобы войти в личный кабинет налогоплательщик должен получить логин и временный пароль. С этой целью необходимо личное присутствие для получения регистрационных данных.

Интернет-портал «Госуслуги» Регистрация на сайте не вызывает сложностей у физических лиц. Для этого требуется внести сведения некоторых документов. Отсутствуют Обратившись к работодателю Для получения вычета налогоплательщик не должен дожидаться окончания года.

У работодателя вычет можно получить только за предшествующий год.

Если операция проведена в более ранний период, возмещение производится только через инспекцию.

В соответствие с требованиями Гражданского кодекса все доходы, полученные супругами в браке, являются совместно нажитыми. Таким образом, при получении вычета пара вправе проанализировать на кого из них оформить вычет будет максимально выгодным. Читайте также статью: → “” Важно!

В данном случае, является абсолютно неважным, кто является получателем услуги и на кого оформлены документы, выданные медицинской организации. Налоговое право устанавливает лимит на получение социального налогового вычета в совокупности для всех возможных ситуаций. Таким образом, в течение одного календарного года налогоплательщик может получить вычет 120000 рублей на все категории, понесенных социальных затрат.

В качестве примера приведем ситуацию, в которой налогоплательщик в течение одного года понес затраты, связанные со своим образование – прошел курсы переподготовки кадров за свой счет, а также оплатил операцию жены. Затраты на обучение составили 20000 рублей, а проведение операции стоило налогоплательщику 80000 рублей. Таким образом, общая стоимость расходов, по которым физическое лицо может получить социальный налоговый вычет, составляет 100000 рублей, то есть в пределах установленного лимита.

Соответственно, возможная сумма возмещения составит 13000 рублей. Важно! Требования налогового кодекса гласят, что ограничения на получение социального вычета не устанавливаются. Получать возмещение расходов на проведение операций и иных видов медицинских услуг российские налогоплательщики вправе получать при необходимости хоть ежегодно, но в пределах определенного лимита (за исключением дорогостоящего лечения, для которого предельные значения не предусматриваются).

После сдачи налогоплательщиком пакета документов в инспекцию, сотрудники ФНС в течение трех календарных месяцев проводят их проверку. После этого налоговики отправляют физическому лицу уведомление о соответствии или несоответствие и в случае положительного решения перечисление возмещения производится в течение одного календарного месяца.

Несмотря на то, что подготовить документы для получения вычета на операцию является делом несложным, на практике плательщики НДФЛ могут столкнуться с отказом в получении возмещения. Это может быть связано со следующими факторами: п/п Причина отказа в возмещении 1 Налогоплательщик не предоставил в инспекцию полный пакет документов; 2 Декларация по форме 3-НДФЛ заполнена с нарушениями; 3 Налогоплательщик не производил перечисление подоходного налога в отчетном периоде, следовательно, возмещение невозможно; 4 Плательщик исчерпал лимит на получение социального вычета; 5 Физическое лицо отправило документы в другую инспекцию.

Вопрос № 1 Возможно ли оформить вычет на операцию жены на мужа? Ответ: Гражданский кодекс информирует, что доходы, нажитые в браке, являются совместной собственностью супругов.

Соответственно, налоговое возмещение, которое также можно отнести к категории доходов, являющихся совместным имуществом, и получить его может каждый из супругов.

Вопрос № 2 Запрашивает ли инспекция оригиналы документов?

Ответ: Несмотря на то, что официально налоговики не требуют оригиналы документов, все же лучше иметь при себе подлинники во время сдачи документов. Вопрос № 3 Возможно ли получение вычета за пластическую операцию? Ответ: Проведение пластической операции относится к категории дорогостоящего лечения и подлежит возмещению произведенных затрат из бюджета.

Вопрос № 4 Максимально возможная сумма возмещения затрат на проведение операции? Ответ: В связи с тем, что операция может быть как обычной, так и дорогостоящей, различается и величина возможного возмещения.

Для обычных (несложных) операций максимальный вычет составляет 15600 рублей. Если операция является дорогостоящей, то возместить ее можно в полной сумме, если позволяют доходы налогоплательщика в течение года. Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Обсуждения

  1. Ксения Добрый день!! Возможно ли заполнить и отправить декларацию дочери , если операция была у папы?

Рекомендуем похожие статьи Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиков Наши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия Копирование материалов сайта запрещено.

Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях ^ Adblockdetector

Налоговый вычет за медицинские услуги

08 января 2021 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 16442 Чтобы понять, можно ли вам получить вычет за медицинские услуги, в каком размере и что для этого нужно сделать, читайте нашу статью.

Вместе с вами мы детально разберем, за какие медуслуги можно вернуть вычет, как оформить документы и на что нужно обратить внимание.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Вычет за медуслуги — это когда государство возвращает вам часть от налога на доходы физлиц, который с вас ранее работодатель удержал из зарплаты.

Вы гарантированно сможете вернуть себе часть денег, но только если вы сами заявите об этом. Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения.

Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите. О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.

  1. если вы лечитесь сами (включая суммы, потраченные на медосмотр, платные анализы, оплату ДМС, зубных протезов, покупку лекарств, оплату медицинских услуг и процедур и пр.)
  2. если вы оплачиваете медицинские услуги за супруга (и), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

Этот вычет называется социальным, и вы имеете право вернуть себе деньги в размере 13 процентов от суммы всех расходов. Но есть ряд нюансов, о которых мы расскажем далее.

Вы можете получить налоговый мед вычет, если вы официально оформлены по ТК РФ и получаете зарплату или любой другой доход, с которого удержан налог 13% (например от сдачи квартиры в аренду). Женщины в декретном отпуске, неработающие граждане, в том числе пенсионеры, зарплату не получают, дохода, облагаемого по ставке 13%, не имеют, поэтому вернуть ндфл за медицинские услуги не могут. Вы также можете возместить денежные средства, потраченные на медицинские услуги своих детей, родителей или супруга(и).

За оплату медицинского обслуживания для брата, тещи, сестры или другого родственника вам вычет не дадут. Сумма денег, которую вы можете получить, прямо зависит от размера вашего дохода (зарплата + другие доходы) официальной и стоимости услуг.

О возвращении налога за медицинские услуги читайте ниже.

Как мы уже сказали вычет за мед услуги можно вернуть в размере 13% от суммы понесенных расходов на лечение. В перечень медицинских услуг входит всё, с чем может столкнуться заболевший человек.

По некоторым видам лечения и медицинских услуг, с которых вы можете получить компенсацию, вычет ограничен 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы не потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%). Но, имейте ввиду, что дорогостоящие процедуры не имеют ограничения по стоимости, с которой вы можете получить возврат 13%.

Эти услуги прописаны в отдельном списке (постановление Правительства России №201 от 19.03.2001).

Потратьте хоть миллион — с миллиона получите 13%. Но если вид этого лечение входит в список дорогостоящих.

Начиная с 2020 года также можно сделать возврат денег за медицинские услуги по всем лекарствам, которые вам выписал врач.

Раньше список лекарств был ограничен.

А сейчас такого списка нет, поэтому можно вычет получить по любым лекарствам, прописанным врачом. На оплату таких медицинских препаратов есть ограничение по сумме вычета — также 120 000 руб. (максимальный возврат возможен в сумме 15 600 руб.).

Но вот список медицинских услуг, которые не относятся с дорогостоящим (хотя стоить они могут не дешево) правительство не составляет. Поэтому, чтобы вам не запутаться, в каком размере вы можете вернуть себе деньги при оплате медицинских услуг, получите справку из больницы, клиники или другой медицинской организации, в которой лечитесь.

Посмотрите код, указанный в справке:

  1. код «2» – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, от которой можно вернуть 13%, нет).
  2. Код «1» – лечение не является дорогостоящим (действует ограничение по сумме возмещения — 120 000 руб);

ВАЖНО! Не теряйте эту справку. Она пригодится и для налоговой, чтобы получить медицинский вычет.

ПРИМЕР В 2018 году Сидоров Д.В.

потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб. В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих).

Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить компенсацию в размере 15 600 руб. О документах, необходимых для оформления возврата по уплаченному ранее налогу поговорим ниже. Для того, чтобы возместить ндфл и получить возврат 13% обратитесь в свою налоговую инспекцию по месту регистрации, и передайте инспектору на оформление следующие документы:

  1. копию свидетельства о рождении ребенка, если вы получаете вычет за детей, свидетельства о браке, если вы хотите возместить налог за супругу(а),документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете подоходный налог за лечение родителей или документа об опеке, если получаете вычет за опекуна)
  2. справку по форме 2-НДФЛ, которую вам нужно получить либо у работодателя, либо в личном кабинете на сайте ФНС, либо через МФЦ
  3. заявление на возврат
  4. платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  5. рецепты на лекарства, которые вам выписал врач, по форме № 107-1/у
  6. копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  7. договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  8. справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (о которой мы говорили выше)
  9. декларацию 3-НДФЛ

Обратите внимание Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Вы имеете право получить такой вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Опоздали с подачей документов — вычет не получите. ПРИМЕР Ольга из г. Москвы в 2016 г.

делала догостостоющую операцию на глазах.

Ей она обошлась в 550 000 руб. В справке, которую она получила из клиники, был указан код 2 (напомним, что по такому коду нет ограничения по сумме выплаты). Но реабилитация была долгой, и Ольга только в 2020 году решила подать документы на вычет.

В получении вычета ей отказали — вышел трехлетний срок подачи документов. Ольге нужно было поторопиться и подавать документы не позже 2020 года.

Но обратите внимание, что сумма, которую вы можете получить от государства по всем социальным вычетам (включая ваши затраты на медицинские услуги, обучение, страхование, дополнительные страховые взносы и др.) не может превышать 13% от 120 000 рублей. Исключение — только дорогостоящее лечение из специального перечня (мы говорили о нем выше).

Налоговый вычет вы можете получить только 1 раз в год, суммировать затраты, понесенные в разные годы, нельзя. Если в 2020 году вы учились, а в 2020 лечились, то в 2020 году вы можете подать документы через инспекцию для получения налогового вычета за обучение, а в 2021 году — вы сделаете тоже самое только уже по лечению.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет за операцию

В настоящее время многие из нас пользуются платными медицинскими услугами.

В связи с этим государство предоставляет нам право возврата с платных медицинских услуг 13% от их стоимости. Конечно же, в этом праве есть свои исключения: вернуть можно только тот ндфл, который удерживался с ваших доходов за тот год работы, в котором вы получили платные медицинские услуги, а самое главное – если сумма лечения составляет свыше 120 000 руб., то чтобы получить вычет со всей затраченной суммы, необходимо чтобы вид вашего лечения содержался в Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

N 201). Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона (на нашем языке ЭКО оплодотворение). 13% подоходного налога возвращается со всей суммы оплаты стоимости лечения, операций без ограничений.

Теперь перейдем к главному вопросу: Как получить налоговый вычет за операцию? Для получения налогового вычета за операцию необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-НДФЛ.

Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течение всего года. Стоимость — 4 000 руб. (все включено)

  1. Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
  2. Подготовка полного пакета документов;
  3. Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;

Срок составления — 1 день Для возмещения вычета при проведении операции необходимо подготовить следующий пакет документов:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ
  1. Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  1. Документы, подтверждающие проведение операции (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  1. Копия паспорта
  1. Копия свидетельства ИНН
  1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  1. Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
  1. Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Для составления 3-НДФЛ достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию.

К примеру, в компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Как вернуть деньги за операцию

Обращаем ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога.

Вам также может понравиться...