Жилищное право

Вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия

Вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере


Говоря о том, как осуществляется налоговый вычет при долевой собственности, стоит отметить, что в данном вопросе большое значение имеет то, когда именно было приобретено имущество. Точкой отсчета можно считать начало 2014 года, это связано с тем, что именно тогда были внесены изменения в законодательство, регулирующее сферу налогообложения. Изменения, в первую очередь, коснулись упомянутого вычета. При этом стоит иметь в виду, что датой приобретения жилья стоит считать день, когда была осуществлена регистрация прав на него.

Она устанавливается согласно выписке, которая делается из ЕГРН при осуществлении сделки, направленной на куплю-продажу. Также такой датой может считаться день, когда подписан акт передачи, или квартира была приобретена по договору, предполагающему долевое участие в строительстве.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире, купленной после 2014 года, не имеет ограничений, связанных с тем, что суммарный вычет, максимальная сумма которого равна 2 миллионам, распределяется пропорционально между всеми собственниками.

С указанной даты эта сумма относится к каждому из тех, кто владеет правами собственности на жилье.

При этом правила, для того чтобы получить вычет, если квартира оформлена в долевую собственность, остались прежними, то есть для расчета используют расходы либо же доли, которые принадлежат каждому.

Об этом гласит действующее законодательство. Важно! В том случае, когда лица покупают квартиру и оформляют ее в долевую собственность, например, супругов, им 2 можно будет получить вычет имущественного характера.

При условии, если они купили жилье до начала 2014 года.

Вычет при покупке квартиры в таком случае для собственников будет предоставлен в зависимости от их доходов.

Если у супругов в договорной документации, в платежных бумагах указывается лишь обобщенная сумма расходов по приобретению имущества, то размер льготы будет равен произведению общей суммы на его долю. При этом такая сумма не может превышать 2 миллиона, в том случае, если льгота будет получена двумя хозяевами, то она не суммируется, а действует в отношении каждого. Для ясности можно привести пример, как будут возвращены налоги, в том случае, если недвижимость куплена и зарегистрирована на двоих.

В качестве примера возьмем супругов Ивановых, которые приобрели жилье в 2015 году за три миллиона.

Была оформлена долевая собственность. В таком случае получить вычет могут и муж, и жена. У обоих супругов будет иметься право на 1/2 квартиры, исходя из этого, размер льготы, на которую они могут претендовать рассчитывается путем умножения стоимости, прописанной в договоре на 0,5.

В нашем случае каждый из них может получить 195 тысяч в качестве вычета.

Если же стоимость жилого помещения будет более 4 миллионов (в том случае, если речь идет о двух долях), то можно будет получить вычет от суммы 2 миллиона на каждого владельца доли. То есть размер выплаты составит 260 тысяч каждому.

Говоря о том, как получить рассматриваемую льготу, если оформлена ипотека либо иная разновидность кредита, стоит сказать, что вычет будет произведен за счет уплаченных процентов.

Он будет предназначаться для собственников, только в том случае, если они являются созаемщиками. В законодательстве закреплена возможность для них получить вычет в любой пропорции, которую они сами выбирают. Для этого им потребуется обратиться в ИФНС и написать соответствующее заявление. К примеру, мать с дочерью в 2016 году решили купить недвижимость и оформить ее в долевую собственность, то есть у каждой будет иметься по 1/2 доли.
К примеру, мать с дочерью в 2016 году решили купить недвижимость и оформить ее в долевую собственность, то есть у каждой будет иметься по 1/2 доли.

Стоимость квартиры составила три миллиона, половину из которых они решили оформить в качестве ипотечного кредита, выступив созаемщиками. Когда решался вопрос том, чтобы получить налоговый вычет, то выбор пал на дочь, так как доход, который она получает ежемесячно, больше, чем у матери.

Они обратились с соответствующей заявкой в службу, которая осуществляет деятельность по налогообложению, и попросили перераспределить вычет таким образом, что все целиком получала бы дочь. В обычном случае каждый из созаемщиков имел бы возможность получить вычет с полутора миллионов, то есть по 195 тысяч.

Однако в рассматриваемом случае дочь получит 13 процентов от процентов, которые были уплачены по ипотечному кредиту. Если ипотека была оформлена на одного человека, и он является единственным плательщиком, в частности, он может перечислять денежные средства со счета в банке, открытого на его имя, однако по факту такие расходы распределяются между всеми членами семьи.

В такой ситуации все остальные плательщики для получения имеющейся льготы должны предоставить в службу, ведающую вопросами налогообложения, документальное подтверждение понесенных ими расходов.
  1. Стоит сказать, что при продаже квартиры с покупателя налог не взимается, он уплачивается только собственником и равняется также 13 процентам.
  2. В качестве такой документации можно использовать:
  • Можно использовать квитанции. В частности в том случае, когда был осуществлен перевод денег на счет плательщика ипотечного кредита.
  • Доверенность, которая написана от руки владельцем денежных средств.

    В ней должно быть указано, что он передает деньги плательщику ипотеки для производства соответствующих платежных операций.

    При этом можно отметить, что в этом случае необязательно заверять ее у нотариуса.

Приведем пример, в минувшем году две сестры Петрова и Сидорова приобрели недвижимость, которая в дальнейшем была оформлена, как общая долевая собственность.

Доля каждой из них равно 1/2. Стоимость имущества 4 миллиона. Когда производились расчетные операции, то денежные средства поступали на счет продавца от имени Петровой, то есть с ее счета в банке. После того как закончился год по календарю, каждая из них подала заявление в службу, ведающую вопросами налогообложения, на получение вычета, размер которого равен 2 миллионам.

После того как закончился год по календарю, каждая из них подала заявление в службу, ведающую вопросами налогообложения, на получение вычета, размер которого равен 2 миллионам.

Возврат будет равен для каждой 260-ти тысячам. Сидорова для того чтобы получить причитающуюся ей льготу, к основной документации приложила доверенность, где было указано, что ею были переданы денежные средства в размере 2 миллионов Петровой, которые предназначались для оплаты квартиры.

Похожим образом обстоит ситуация и с ипотечным кредитом.

То есть даже когда одно лицо оплачивало все платежи, то вычет могут получить все, кто фактически принимал в этом участие. Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/pri-dolevoj-sobstvennosti.html Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную консультацию: Показать содержание Так как покупка квартиры – это имущественный прецедент, а налоговый вычет в пользу покупателя – это налоговая льгота, в число законодательных актов входит Гражданское и Налоговое право, а также специальные распоряжения Правительства РФ.

Из их числа можно выделить основные:

  • ему не должно исполниться 18 лет.
  • гражданский паспорт;
  • копия св-ва о заключении брака.
  • личные данные заявителя;
  • справка с работы о размерах дохода заявителя;
  • Не оформлять налоговую льготу, оставив ее до совершеннолетия детей.
  • пункт 6 ст. 220 НК РФ, оглашает допустимость оформления налогового вычета с доли ребенка – на родителя (усыновителя) или опекуна;
  • миллион оставить до совершеннолетия сына.
  • Если вы самостоятельно оформляете вычет. 3 месяца, в случае положительного решения еще через месяц средства будут переведены на ваш лицевой счет.
  • Если вы получаете через работодателя. 1 месяц, после чего необходимо будет посетить налоговую инспекцию для получения уведомления о предоставлении вычета, которое следует передать работодателю.
  • условий приобретения и оформления;
  • 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога с реквизитами лицевого счета, на который будет осуществлен возврат подоходного налога;
  • индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • Запрещено оформлять имущественный возврат при приобретении жилья у близких родственников: родителей, детей, супругов.
  • справка из бухгалтерии по форме2-НДФЛ.
  • данные о недвижимости;
  • Льгота предоставляется только налогоплательщикам РФ и распространяется на недвижимое имущество, приобретенное в России.
  • жилье было приобретено у не зависимых от заявителя лиц (к взаимозависимым лицам относят родственников, работодателя и т.д.);
  • паспорт заявителя;
  • копию акта приема-передачи (только для договоров долевого строительства);
  • Получить вычет одному из родителей, перенеся остаток так же, до совершеннолетия ребенка.
  • По ТКС (телекоммуникационные каналы связи).
  • Супруги, приобретшие жилье в официальном браке, могут регулировать объем полученной суммы по усмотрению.
  • 2 000 000 – на отца;
  • свидетельство о браке;
  • до завершения взаиморасчетов;
  • из передачи заявления в ФНС руководителем;
  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • справки обо всех доходах в течение года (форма 2-НДФЛ);
  • В равных или неравных частях, если доли в праве не распределены.
  • Оформить вычет одного ребенка на обоих родителей, а вычет второго – оставить на последующие налоговые периоды.
  • если заявитель приобретает жилье в ипотечный кредит (в таком случае он должен принести соответствующие документы, подтверждающие факт оплаты процентов по кредиту).
  • Соразмерно установленным долям, оформив вычеты детей на одного или на обоих родителей.
  • договор купли-продажи жилья;
  • документ, удостоверяющий оплату;
  • Оформить свою и часть доли ребенка, не превышая установленные ограничения, остаток ребенок сможет получить при совершеннолетии.
  • Статьи 220 НК РФ, 222 НК РФ, оглашают общие процедурные нормы:
  • Оформить только принадлежащую ребенку долю, если таковая существенно больше и достигает предела максимальной стоимости.
  • акт приема-передачи жилого помещения;
  • Оформить свои вычеты, дополнив их частью от имущественного возврата детей.
  • Льгота предоставляется единственный раз в жизни, но допускает переноса недополученных средств на последующие объекты.
  • реквизиты налоговой или работодателя;
  • жилье (или земельный участок, купленный в целях строительства) было приобретено на личные денежные средства заявителя;
  • копию документа подтверждающего приобретение жилья (договор купли-продажи или контракт на участие в долевом строительстве);
  • договор купли-продажи (оригинал и копия);
  • заявление о распределении вычета;
  • график платежей;
  • выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2017 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
  • Явившись в территориальное отделение ИФНС лично.
  • копию кредитного договора
  • Оформить вычет на обе доли – свою часть, и часть, принадлежащую неправоспособному в силу возраста совладельцу.
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!
  • Через представителя (к документам следует приложить заверенную нотариусом доверенность).
  • Отдельные положения освещаются Письмами Минфина:
  • копию правоустанавливающего документа на долю (свидетельства о государственной регистрации или выписки из ЕГРН);
  • пункт 2 ст. 220 НК РФ определяет допустимость и регулирует нормы переноса налоговых периодов.
  • распределения долей;
  • справку о размере удержанных за отчетный период процентов.
  • притязаний на объем вычета с собственной доли и доли ребенка (детей).
  • свидетельство о заключении брака;
  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • официальное оформление доли на ребенка;
  • заявление о распределении долей;
  • в том же размере – на мать;
  • до прекращения работы в данном учреждении.
  • свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
  • ипотечный договор;
  • Сумма возврата одному получателю не может превышать 260 тысяч рублей.
  • квитанцию банка о перечислении средств продавцу жилого объекта. Она заменяет расписку – ее предоставлять не нужно.
  • реквизиты банковской карты или счета, куда будет возвращен налог;
  • Статьи 624 ГК РФ, 131 ГК РФ определяют юридические нормы оформления приобретаемой недвижимости.
  • копии платежек, подтверждающих факт передачи средств продавцу (чеки, расписки);
  • декларацию (форма 3-НДФЛ);
  • Федеральный закон № 212-ФЗ, от 23.07.13 г.;
  • свидетельство о рождении ребенка (или паспорт);
  • заявление на получение имущественного вычета;
  • свое свидетельство о собственности доли в праве и (или) ребенка;
  • если заявитель ни разу не пользовался правом на получение возврата денежных средств (актуально только при покупке жилья);
  • перечень документов, прилагающихся к заявлению.
  • расписку продавца о получении оплаты за жилой объект;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • паспорт налогоплательщика;
  • квитанции и чеки, подтверждающие оплату процентов, если жилье было взято в ипотечный кредит (также может понадобиться график погашения кредита).
  • Гражданин должен иметь постоянное официальное место работы в соответствии с Трудовым законодательством и заработную плату не ниже установленного минимального размера оплаты труда (МРОТ).
  • Получить собственный вычет, а долю малыша оставить до его совершеннолетия, которую тот впоследствии оформит на себя.
  • рассмотрения запроса в налоговом органе.
  • Получить вычет обоим родителям, а остаток перенести до совершеннолетия малыша.
  • ему исполнится 18 лет;
  • Не получать вычет, оставив данную налоговую льготу ребенку, по достижении им совершеннолетия.
  • удостоверение личности;
  • заявление о получении вычета за несовершеннолетнего ребенка (детей).
  • он устроится официально на работу.

Налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры в 2021 году

Не редкость, когда квартира или жилой дом регистрируются родителями на детей, либо же ребенку выделяется доля в объекте недвижимости.

В связи с тем, что родители приобретают квартиру на свои средства, возникает резонный вопрос – могут ли они воспользоваться налоговым вычетом вместо ребенка.

Последние законодательные требования дают такую возможность – о том, как это осуществить, и какие есть нюансы у процедуры, читайте в нашем материале.Ещё несколько лет назад Налоговый Кодекс Российской Федерации не регулировал процесс получения вычета на несовершеннолетнего при покупке квартиры – случаи оформления имущественного вычета имели место, однако сама процедура была гораздо сложнее (в большинстве случаев, собственники жилья «выбивали» себе подобное право через суд).В 2014 году были внесены поправки в действующее Законодательство – согласно новой редактуре НК РФ, а именно пункту 6 статьи №220 родители (а также опекуны, попечители, приемные родители, усыновители) при оформлении имущества в собственность на своих детей теперь имеют право получить по их доле имущественный вычет.В случае, если объект недвижимости зарегистрирован и на родителей, и на детей, каждый из взрослый может увеличить вычет за счет доли ребенка до максимальной суммы. Как именно будет распределен вычет, необходимо прописать в заявлении, подаваемом вместе с пакетом соответствующих документов в налоговую инспекцию.То есть, если несовершеннолетний становится владельцем жилья, он (в связи с тем, что сам не зарабатывает деньги), может «передать» право реализации вычета своим родителям. И в этом случае отец или мать, либо оба родителя, получат вычет как по своей доле, так и по доле ребенка.

Но только в пределах максимально возможной суммы – сегодня для одного человека она составляет два миллиона рублей.

С этого максимума родитель/опекун может возвратить 13% средств через НДФЛ.Пример. Приобретается квартира стоимостью 3 миллиона, она оформляется в равных долях на мать и сына.

Так как доля матери составляет 50%, она может получить налоговый вычет в размере 13% с суммы 1,5 млн рублей. Согласно п.6 ст. 220 НК РФ мать может «дополнить» сумму, с которой получит вычет, до 2 млн рублей с доли несовершеннолетнего собственника.

Таким образом, ей удастся вернуть не 195 тысяч рублей, как в первом случае, а 260 тысяч рублей – предусмотренный законом максимум для одного человека.Если владельцами жилья являются несколько детей, родители могут распределить имущественные вычеты между собой – тогда каждый взрослый собственник увеличит сумму возвращаемых ему государством средств. Главное при этом одно – не превысить два миллиона по каждому вычету.Это интересный вопрос – на него есть несколько ответов:· Если человек уже исчерпал максимальную сумму вычета, то есть получил от государства 260 тысяч рублей по объекту недвижимости, то такая возможность ему не доступна.· Если вычет оформлялся не в полной мере, но по другому объекту, то получить вычет за ребенка при покупке новой квартиры также нельзя.· Воспользоваться правом на вычет ребенка можно в том случае, если человек оформлял вычет по текущему объекту недвижимости ранее, но не достиг максимально возможной суммы возврата. Пример. В позапрошлом году вы приобрели квартиру и в прошлом году вернули 13% с суммы в один миллион рублей.

В нынешнем году вы узнали о том, что на ребенка тоже можно оформлять вычет – у вас есть право получить вычет еще с одного миллиона рублей. Для этого вам потребуется снова обратиться в тот налоговый орган, где оформлялся первый возврат подоходного налога. Если у сотрудников ведомства возникнут вопросы – сослаться необходимо на Письмо Министерства Финансов России от 2 февраля 2012 года №03-04-05/9-109.Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим налоговым вычетом в полном объеме – то есть, право на имущественный вычет не сгорит из-за того, что таким правом воспользовались родители.

Для этого ему потребуется иметь официальную работу, либо другой источник дохода, с которого он будет оплачивать подоходный налог – в первом случае он сможет оформить возврат 13% у работодателя, во втором – после подачи налоговой декларации и заявления в соответствующее ведомство.По сути, получение имущественного вычета на несовершеннолетнего не многим отличается от оформления возврата НДФЛ на взрослого собственника.

Сделать это можно через налоговую или через работодателя. В пакет документов потребуется включить следующее:· Справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ (их можно получить в налоговой службе или найти в интернете – они имеются в свободном доступе как на сайте ФНС, так и на сторонних ресурсах);· Документ, подтверждающий покупку объекта недвижимости – договор купли-продажи (если жилье приобреталось в уже готовом доме) или долевого участия (если вы приобретали строящуюся недвижимость), а также документ, удостоверяющий приемку квартиры – в большинстве случаев, это акт приема-передачи;· Выписку с Единого государственного реестра недвижимости;· Документ, удостоверяющий личность;· Свидетельство о браке;· Свидетельство (или свидетельства) о рождении детей;· Свидетельство о браке;· Документы на аккредитив, чеки, аренду банковской ячейки, справку из банка о перемещении денежной суммы на счет продавца;· Заявку, в которой прописано, какие суммы необходимо возвратить, какова доля ребенка в получаемом вычете.Оформить вычет можно как на вторичную, так и на первичную недвижимость.

Согласие ребенка на вычет не требуется, так как вы, являясь родителем/опекуном, сами принимаете решения за несовершеннолетнего и несете ответственность.Имущественный вычет на квартиру за несовершеннолетнего работает точно так же, как и в любом другом случае. Оформить его можно при покупке квартиры, участка или загородного дома, при погашении ипотеки, а также при погашении кредита, взятого на рефинансирование ипотечного займа.

Налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку

› Статья акутальна на: Июнь 2021 г.

При покупке жилплощади родители имеют полное право оформлять ее на своих детей. Приобретение недвижимости сопровождается существенными затратами, поэтому возможность частичной компенсации расходов интересует каждого покупателя.

Действительно, государство предоставляет возмещение по сумме налогов, исходя из соответствующей расчетной базы.

Взрослые члены семьи вправе рассчитывать на налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры.

Вычетом называется сумма, которую государство готово компенсировать новому хозяину жилья, заплатившего за покупку собственными деньгами. Официально трудоустроенные россияне ежемесячно перечисляют налог в размере 13% от своего заработка.

Именно эти деньги можно вернуть, приобретая жилье. Это стимулирующая мера для покупки гражданами своей жилплощади.

Стать получателем имущественного вычета за ребенка при покупке квартиры можно при соблюдении определенных условий:

  • Квартира приобретена на личные (семейные) средства.
  • Покупатели являются резидентами РФ.
  • Права на преференцию не использовались родителями ранее.
  • У взрослых есть налогооблагаемый доход.
  • Второй стороной сделки не выступает человек, состоящий в близком родстве.

Родителю, раньше реализовавшему свое право на льготу при покупке жилья полностью, не разрешается снова претендовать на вычет, даже если речь идет о получении его в отношении ребенка. Вместе с тем несовершеннолетний сохраняет за собой право на такую преференцию в дальнейшем при выкупе жилплощади. Налогооблагаемый доход родителей учитывается за тот год, в рамках которого заявляется возмещение.

В случае получения доходов, с которых не производятся налоговые отчисления, последует отказ в преференции. То же самое касается получения вычета, если квартира покупается с привлечением денег нанимателя, государственных субсидий, средств благотворительных структур.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) При подаче заявки на имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры надо учесть некоторые особенности:

  • Родитель, воспользовавшийся правом на получение возврата, в дальнейшем уже не сможет заявить преференцию за самого себя.
  • Имущественным налоговым вычетом за ребенка реально воспользоваться по затратам на ремонт или отделочные работы.
  • Компенсация выплачивается и по основному вычету и по процентным показателям кредита.
  • Несовершеннолетний сможет обратиться за льготой только после достижения 18-летнего возраста.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка по расходам на ремонтные и отделочные работы назначается, если необходимость таких работ обозначена в договоре на выкуп. Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади.

Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс.

рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн.

Выплаты не будут больше реального уплаченного налога.

Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.

При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу.

Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях.

Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде. Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала.

Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается.

Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию. Для получения при покупке квартиры налогового вычета за ребенка существует два пути: через налоговую инспекцию либо нанимателя. Каждый вариант имеет свои особенности.

При оформлении у налоговиков потребуется предоставление:

  • Документации о покупке жилплощади.
  • Заявления с указанием покупки в собственность ребенка.
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Документация о попечительстве или опеке.
  • Договор займа (при покупке на кредитные средства).
  • Декларации, заполненной по установленной форме.
  • Бумаги о размерах и целях расходов.

Такой комплект бумаг передается в ИФНС. В заявке указывается счет, куда должен поступить налоговый вычет за квартиру за ребенка.

На протяжении 3-х месяцев проводится проверка, еще около месяца уйдет на перечисление денег.

Второй вариант предполагает формирование заявки на выплату вычета родителям и сбор документации. Декларацию в данном случае заполнять не нужно. Бумаги передаются в налоговую службу, которая за месяц должна подтвердить права на преференцию.

Уведомление подается в бухгалтерию, и сотрудник получает зарплату, из которой не вычитается налог. Действие преференции прекращается, когда сумма возмещения выбрана полностью.

У оформления через нанимателя есть целый ряд плюсов:

  • Простое оформление без заполнения декларации.
  • Возможность получения у нескольких нанимателей.
  • Быстрота.

В последнем варианте в заявке надо указать, какие именно организации будут предоставлять возврат и в каких суммах. В уведомлениях для каждого места работы будет указан размер льготы, который не следует превышать.

Работники, ведущие деятельность на основании договоров подряда, не могут получить возврат у заказчиков. Однако при смене работы в период получения вычета процесс прерывается.

Уведомление из инспекции имеет адресный характер, там указана конкретная организация. Для продолжения получения льготы придется снова посетить налоговиков и получить новый документ.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка может быть получен:

  • Опекунами.
  • Родителями.
  • Усыновителями.
  • Приемными родителями.
  • Попечителями.

Преференция распространяется на приобретение жилплощади с правом собственности ребенка. При выкупе жилплощади одним родителем во владение с несовершеннолетним, первый получает компенсацию за собственную долю и долю ребенка.

Даже когда жилье оформлено в долевую собственность, родитель обладает правом на полный возврат.

Когда жилплощадь приобретается двумя супругами на условиях общей собственности с детьми, родителям разрешается получать имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка.

Повысить размеры своего возврата за счет детской доли могут оба родителя одновременно либо один из них. Этот вопрос решается между супругами. Возврат можно получить и при участии в долевом владении других родственников.

Согласие детей на получение средств компенсации не требуется. Если родитель получил налоговый вычет за долю ребенка в квартире, после достижения им совершеннолетия последнему уже не разрешается претендовать на компенсацию по этой же жилплощади.

В остальных случаях совершеннолетние получают возврат на общих основаниях: при условии самостоятельной оплаты покупки и выплаты налогов. Возраст ребенка определяется на момент регистрации прав собственности на имущество. Если недвижимость куплена до 2014-го года, для готового жилья действует принцип регистрации права.

Для незавершенного строительства важна дата передаточного акта. Пример: до окончательного оформления сделки ребенку исполняется 18. Родитель уже не может вернуть за него вычет.

Владелец жилплощади в момент ее продажи получает доход, облагаемый налогом. Это касается всех собственников, независимо от возраста. Если родители продают недвижимость или долю, принадлежащую ребенку, им придется оформить декларацию от его имени.

Здесь тоже появляется право на компенсацию, но условия будут иными. Если жилье в Москве было в собственности меньше 3-х лет, можно рассчитывать на компенсацию подлежащего уплате налога в 13%.

Сумма возврата может быть подтверждена документами.

Если база не превышает 1 млн рублей, вычет рассчитывается из этой суммы.

Несколько собственников, продавая квартиру, разделят эти деньги между собой.

Если же каждая из долей продается по отдельным договорам, каждому владельцу полагается возмещение с 1 млн. Сейчас родители наделены правом получать возмещение при выкупе жилплощади либо ее доли на имя несовершеннолетнего. Основные принципы предоставления льготы такие же, как и при оформлении остальными гражданами.

Получить возврат можно через нанимателя или налоговую службу. Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка.

Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу.

На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми.

Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей. Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье

«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли»

.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру.

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример: Вы купили квартиру за 2 млн.

рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь.

Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье.

В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн.

рублей). Пример: Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн.

рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн.

рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы. Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один.

Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию. Пример: Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми.

Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн.

рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя.

В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей). Пример: Вы купили квартиру за 3 млн.

рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ.

В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п.

6 ст. 220 НК РФ. Пример: Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь.

У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме.

Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет. Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении. Пример: Вы купили квартиру за 2 млн.

рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн.

рублей и вернули на счет 130 тыс.

рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери.

После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире.

Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье. Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру!

Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию Имущественный вычет на ребенка, в частности, его размер, порядок заявления и получения зависит от того, в какую собственность оформлена квартира и кто еще, помимо ребенка, входит в состав собственников. До 2014 года вопрос получения вычета родителем за ребенка на законодательном уровне решен не был. Были отдельные письма Минфина, содержащие разные точки зрения на данный вопрос.

Часть писем разрешала получение вычета за ребенка, а часть запрещала. С 2014 года в НК РФ были внесены поправки, предоставляющие родителям право на возмещение затрат, понесенных при покупке и оформлении жилья в собственность ребенка.

Рассмотрим вкратце разные ситуации в привязке к Письмам контролирующих органов. При покупке жилья одним родителем в собственность вместе с ребенком, он может получить вычет как за свою долю, так и за долю ребенка. Он сможет получить вычет и за свою долю, и за долю ребенка.

Супруги распределили вычет следующим образом: Право на получение вычета при покупке недвижимости в единоличную собственность ребенка прямо предусмотрено п.

6 ст. 220 НК РФ. Василенко М.П. в 2017 году купила и оформила в собственность своего ребенка квартиру. Она сможет получить всю сумму вычета, так как непосредственно несла затраты на покупку.

Нечасто, но возникают ситуации, когда ребенку по наследству переходит недвижимость, находящаяся в ипотеке. После того как ребенком, в лице его законного представителя (матери или отца), принимается наследство происходит переоформление кредитного договора на новое лицо, которым выступает мать или отец.

После переоформления договора родитель сможет обратиться за вычетом в отношении процентов, уплаченных по ипотеке. Несовершеннолетним ребенком, в лице его законного представителя (отца), было получено наследство: квартира, находящаяся в ипотеке. Данное наследство было принято и обязанность уплаты долга перешла на наследника – ребенка, в лице его представителя.

После того как договор будет переоформлен на отца он сможет обратиться за вычетом, в отношении процентов, уплаченных по ипотеке.

Не получится заявить вычет, если квартира куплена неродным отцом или матерью и оформлена в собственность с ребенком жены (мужа) от первого брака (Определение оренбургского областного суда от 17.12.2015 N 33а-9375/2015).

Соловьев К.А. вместе с супругой и ее сыном от первого брака, купили и оформили в долевую собственность на троих, квартиру.

Так как жена не работает, вычет она получить не сможет.

Не получится его получить и отчиму, несмотря на то, что ребенок находится у него на иждивении. Если квартира была куплена в собственность с совершеннолетним ребенком, то получить вычет за долю ребенка будет нельзя, так как нормой п.6 ст. 220 НК РФ предусмотрена возможность заявления данной льготы только за несовершеннолетних детей.

Наличие статуса налогового резидента как у родителя, так и у ребенка, за которого заявляется льгота.

Данное условие связано с тем, что получить вычет может гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.

Наличие в году, за который заявляется вычет, налогооблагаемых доходов. Отсутствие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, лишает родителя права на получение вычета и за себя и за своего ребенка. Приобретение жилья на собственные средства.

Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий (материнского капитала, льготы в виде оплаты стоимости квартиры определенным категориям граждан и т.д.), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

Покупка жилья не у взаимозависимых лиц. Если жилье было куплено у близких родственников (супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей) в льготе гражданину будет отказано. Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства, свойства.

Более подробно с особенностями заявления вычета по жилью, приобретенному у близких родственников, можно ознакомится на странице

«Получение вычета при покупке жилья у родственников»

.

Документы, подтверждающие право собственности, должны быть оформлены после 1 января 2014 года. Так как возможность получения вычета за ребенка официально было установлена нормами, вступившими в силу с 1 января 2014 года, для получения указанной льготы необходимо, чтобы право на вычет возникло после января 2014 года. Право на вычет ранее не было реализовано по другой квартире.

Если ранее родитель уже получил имущественный вычет по другой квартире, то получить его еще раз, но уже за счет доли ребенка, он не сможет. Единственное исключение установлено для ситуации, когда родитель получил вычет по квартире, оформленной в собственность с детьми, но только в отношении своей доли (то, что за детей можно получить он не знал), тогда он может подать уточненные декларации в налоговый орган по месту учета и заявить вычет еще раз – за долю детей.

Ребенок не теряет права на вычет в будущем. Вычет может быть получен либо обоими родителями поровну, либо одним из них. Вычет при покупке жилья может быть получен двумя способами:

  1. Через налоговый орган по окончании года, в котором возникло право на льготу.
  2. По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.
  1. Справка 2 НДФЛ.
  2. Выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
  3. Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган)
  4. Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
  5. Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  6. Документы, подтверждающие расходы: выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
  7. Свидетельство о рождении ребенка.
  8. Заявление о распределении расходов при покупке жилья совместно с ребенком.
  9. Паспорт или его копия.
  10. Заявление о подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).

Дополнительно, если вычет заявляется по ипотеке, необходимо будет представить:

  1. Кредитный договор и допсоглашения к нему (при наличии).
  2. Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).
  3. График погашения платежей по ипотеке.

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц. »

Отличная статья 0 Помогла статья?

Вам также может понравиться...